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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-07-25 10:03

我們公司給結(jié)算單位開了增值稅普票，掛靠公司要交的稅從到賬的款項里扣，又怎么處呢？

淡然 追問

2016-07-25 10:44

我們開出的發(fā)票不做收入，處理成應收賬款，然后應付賬款又轉(zhuǎn)出去，是這樣的嗎，老師？以前的會計做的都是其他應付款，應收和應付賬款余額現(xiàn)為零。

鄒老師 解答

2016-07-25 09:54

借；銀行存款   貸；應收賬款
借；應付賬款    貸；銀行存款

鄒老師 解答

2016-07-25 10:04

借；應交稅費-明細科目   貸銀行存款
按你單位正常的銷售處理

鄒老師 解答

2016-07-25 10:47

你好，開出去的發(fā)票怎么能不確認收入呢

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相關(guān)問題討論
借；銀行存款 貸；應收賬款 借；應付賬款 貸；銀行存款
2016-07-25 09:54:37
你雖然改公司名稱了，但是帳應該還是接著原來的帳做的，這具體需要看以前的賬上有沒有原來的材料人工費用進工程施工項目，有的話結(jié)算以后需要轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
2016-07-24 23:00:12
掛靠工程的會計處理方式可參照總包單位財務(wù)處理方法進行. 建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)的會計核算的原則是: (1)以被掛靠方為會計核算主體,不能以掛靠方為會計核算主體. (2)將掛靠方看成是被掛靠方的一個項目部. 建筑企業(yè)掛靠工程的會計核算(以被掛靠方為建筑企業(yè)一般納稅人為例)具體分析如下: 第一,被掛靠方項目部專屬賬戶收到掛靠方存入的購買建筑材料,特別是購買主材和設(shè)備墊資款時: 借:銀行存款-(項目部專屬賬戶名稱) 貸:其他應付款-(掛靠人名字) 第二,被掛靠方收到業(yè)主預付工程款時的賬務(wù)處理如下: 被掛靠方收到業(yè)主或發(fā)包方的預付款的賬務(wù)處理如下: 借:銀行存款 貸:預收賬款[收到業(yè)主預付款/(1+10%)] 應交稅費-------應交增值稅(銷項稅)[收到業(yè)主預付款/(1+10%)×10%] 別人項目掛靠我單位如何進行賬務(wù)處理? 答:對于掛靠經(jīng)營的會計處理分兩部分考慮，通常的掛靠形式按照被掛靠人的不同分為兩類，一類是個人掛靠有資質(zhì)的施工企業(yè)，另一類是沒有資質(zhì)的或者資質(zhì)較低的企業(yè)掛靠有資質(zhì)的企業(yè)的. 【案例分析】 掛靠人以200萬元,中標某項目,根據(jù)與公司訂立的合同,交掛靠管理費3%,共計6萬元. 資金往來設(shè)立:施工隊往來結(jié)算(或叫內(nèi)部往來、或在應收帳款下設(shè)立內(nèi)部往來明細進行核算)會計科目. 1、收到甲方撥款: 借:銀行存款200 貸:應收帳款**甲方 200 2、撥付掛靠單位工程款時: 借:內(nèi)部往來 **項目194 貸:現(xiàn)金(存款) 194 3、掛靠方提供發(fā)票時: (1)材料發(fā)票 借:工程施工**項目成本(非人工成本)100 貸:內(nèi)部往來 (2)工資表 借:工程施工—合同成本（人工費）60 貸:內(nèi)部往來60 同時: (借:應付職工薪酬――人工費60 貸: 應付職工薪酬――人工費60) (3)稅票: 借:工程施工*項目成本*稅金 =200*5%=10萬元 借:所得稅費用:=200*3%=6萬元 貸:內(nèi)部往來 16萬
2019-04-16 08:41:50
同學，你好，13個點是高了
2021-08-19 22:41:43
同學，也不是建筑公司危險高，現(xiàn)在只要是有買社保就要發(fā)工資交個稅，建筑公司通常人員多、農(nóng)民工多，這一塊現(xiàn)在沒以前好操作了。
2019-11-14 07:19:16
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