菲會 追問

2016-07-26 16:24

其他應(yīng)付款下設(shè)什么科目？是住房所嗎？里面含了公司跟個(gè)人部分的總額？但是工資表里面照樣體現(xiàn)他一個(gè)人的住房公積金嗎？

黃老師 解答

2016-07-26 15:50

你好，個(gè)人承擔(dān)公積金是需要做入工資表，計(jì)提工資的會計(jì)分錄：
借：銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額
貸：應(yīng)付職工薪酬/工資總額
發(fā)放工資時(shí)的會計(jì)分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬/工資總額
貸：其他應(yīng)收款---社會保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人繳納部份）
其他應(yīng)收款---公積金（個(gè)人繳納部份）
應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
繳納公積金的會計(jì)分錄：
借：銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額社保保險(xiǎn)（企業(yè)繳納）
       銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額公積金（企業(yè)繳納）
      其他應(yīng)收款---社會保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人繳納部份）
      其他應(yīng)收款---公積金（個(gè)人繳納部份）
貸：銀行存款

黃老師 解答

2016-07-26 16:01

個(gè)人部分匯入銀行，計(jì)入其他應(yīng)付款   ，公司匯給住房所，沖平其他應(yīng)付款這個(gè)科目

黃老師 解答

2016-07-26 16:26

個(gè) 人名稱，代付某人