蔣飛老師 解答

2020-08-30 11:22

你好！
應(yīng)該是合同對應(yīng)的一方提供發(fā)票的（就是銷售方開發(fā)票的）

super銘 追問

2020-08-30 11:26

謝謝老師，那么老師，請問承租方未能提供發(fā)票，拒絕提供，我們除了納稅的增加，還承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)？我認(rèn)為這是承租方拒絕提供，我們要求了，那稅務(wù)局還能罰我們？
 如果真的要不回來發(fā)票，我們是半年一付租金，那我們的賬務(wù)處理就是借：長期待攤  貸：銀行存款     平攤到每月：借：管理費(fèi)用  房租   貸：長期待攤

蔣飛老師 解答

2020-08-30 11:34

你好！
分錄做的是對的
沒有發(fā)票，匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)整就可以了（不會(huì)罰款的）

super銘 追問

2020-08-30 11:47

老師，我還遇到個(gè)問題，就是譬如工程款，前期裝修，大額。不是前期能付完的，可能營業(yè)了都要留一部分作為質(zhì)保金。這樣的話這個(gè)費(fèi)用要如何確定金額，是已付金額待攤，還是合同全額待攤。還是必須等項(xiàng)目全部結(jié)束，再總額待攤。

蔣飛老師 解答

2020-08-30 12:00

等合同工程完工投入使用時(shí)按全額（包含質(zhì)保金）分月攤銷