老師好,物流公司一般納稅人開運輸服務(wù)增值稅專用發(fā)票稅率11%和6%的兩種,報稅時不含稅應(yīng)稅服務(wù)銷項和進項是分開還是加在一起?
遇見
于2016-07-27 09:54 發(fā)布 ??1612次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
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<p>你好,加在一起的 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;</p>
2016-07-27 09:55:28

你好!如果是專用發(fā)票是可以抵扣的,但是接收方應(yīng)該是一般納稅人,其他性質(zhì)的是不可以抵扣的。營改增政策中,物流企業(yè)屬于“物流輔助服務(wù)”范圍,年收入額(不含稅)在500萬元以上為增值稅一般納稅人,適用6%的增值稅稅率,低于500萬元,則為小規(guī)模納稅人。
物流公司是一般納稅人,如果對商業(yè)企業(yè)(一般納稅人)抵扣可抵6%
一般納稅人能同時開具增值稅專用和普通兩種發(fā)票。因為是增值稅一般納稅人,無論是開增值稅專用發(fā)票,還是增值稅普通發(fā)票,其稅率都一樣為6%,如果有適用不同稅率的經(jīng)營項目,則稅率不同。
比如,某物流公司從事物流服務(wù),并提供貨物運輸,那么,貨物運輸、物流服務(wù)分別適用不同的稅率:貨物運輸11%,物流輔助6%,開票必須按照不同的經(jīng)營范圍分別開票,同時必須對不同稅率的項目分開核算,否則,稅務(wù)部門會按照就高不就低的原則,將稅率低的服務(wù)項目也按照高稅率征稅。
2016-02-23 11:10:51

你好,和你專票稅率是一樣的
2018-12-04 11:10:07

一般納稅人增值稅專用發(fā)票稅率有13%,9%,6%,3%,免稅的
2020-01-03 09:31:51

您好,是正常的業(yè)務(wù)可以抵扣。
2019-08-23 16:29:04
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