Xuechun 追問(wèn)

2020-08-30 15:39

是的，這個(gè)是專項(xiàng)補(bǔ)貼裝修款的，但是這個(gè)210萬(wàn)是補(bǔ)貼之前已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用？還有個(gè)問(wèn)題老板200萬(wàn)支付給了裝修公司，其中有10萬(wàn)做為了其他用途，發(fā)放工資，繳納社保？這樣該如何處理好？

文老師 解答

2020-08-30 15:51

那您前面的款當(dāng)時(shí)是怎么做的，也就是您實(shí)際發(fā)生裝修費(fèi)用是210萬(wàn)嗎

Xuechun 追問(wèn)

2020-08-30 16:19

實(shí)際已經(jīng)發(fā)生420萬(wàn)，當(dāng)時(shí)只是掛往來(lái)其他應(yīng)付款，因?yàn)檫€沒(méi)有收到裝修公司開(kāi)具的發(fā)票

Xuechun 追問(wèn)

2020-08-30 16:22

這個(gè)是廠房裝修費(fèi)用，廠房不是自建的，是租入的

文老師 解答

2020-08-30 16:29

那您或者收到補(bǔ)貼的時(shí)候掛遞延收益，您所有的裝修款也按正常的計(jì)入，然后按月攤銷的時(shí)候，您同時(shí)轉(zhuǎn)遞延收益到營(yíng)業(yè)外收入

Xuechun 追問(wèn)

2020-08-30 16:36

如果按時(shí)點(diǎn)來(lái)說(shuō)，這個(gè)是之前已經(jīng)發(fā)生的，當(dāng)時(shí)支付裝修費(fèi)，因?yàn)閷?duì)方?jīng)]有開(kāi)具發(fā)票，所以只掛了往來(lái)，其他應(yīng)付款，沒(méi)有計(jì)費(fèi)用，現(xiàn)在收到裝修補(bǔ)貼，之后裝修完工，裝修公司才一并開(kāi)發(fā)票，您的意思，不按時(shí)點(diǎn)來(lái)確認(rèn)費(fèi)用了，后面收到發(fā)票的當(dāng)月按正常費(fèi)用計(jì)入對(duì)嗎？

文老師 解答

2020-08-30 16:38

您這裝修費(fèi)的話，是不可以一次進(jìn)費(fèi)用的，是需要分期攤銷的

Xuechun 追問(wèn)

2020-08-30 16:41

企業(yè)收到政府補(bǔ)助如何做會(huì)計(jì)分錄

與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助,用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的：

借：銀行存款、

貸：遞延收益—政府補(bǔ)助

在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入;

用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的：

借：銀行存款、

貸：營(yíng)業(yè)外收入—政府補(bǔ)助

Xuechun 追問(wèn)

2020-08-30 16:42

我知道進(jìn)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，之后分幾年攤銷

文老師 解答

2020-08-30 16:46

那您就用第一種的分錄