???? 追問

2020-09-03 16:22

第二次的錢數(shù)是不是30萬(wàn)減去9萬(wàn)*60%   質(zhì)保金不是其他應(yīng)收款嗎

立紅老師 解答

2020-09-03 16:29

同學(xué)你好，9萬(wàn)*60% ——這個(gè)是什么金額呢；第二次付款60%，不是全款的60%么，是18萬(wàn)；一開始與對(duì)方是用預(yù)付賬款核算的，那么是一直用預(yù)付賬款核算的；
預(yù)付款時(shí)30%
借，預(yù)付賬款9
貸，銀行存款9
收到票，不考慮稅情況下
借，固定資產(chǎn)30
借，應(yīng)交費(fèi)稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng)
貸，預(yù)付賬款——發(fā)票的全額30
支付60%
借，預(yù)付賬款18
貸，銀行存款18
這里預(yù)付賬款有貸方余額，表示企業(yè)扣下的質(zhì)保金；——30-9-18=3萬(wàn)

???? 追問

2020-09-03 16:53

為什么不考慮稅呢，發(fā)票收到肯定有稅的呀

立紅老師 解答

2020-09-03 17:12

同學(xué)你好，因?yàn)樯厦娴?0萬(wàn)是沒有涉及稅的，如果考慮稅
借，固定資產(chǎn)30
借，應(yīng)交費(fèi)稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng)3.9
貸，預(yù)付賬款——發(fā)票的全額33.9

???? 追問

2020-09-03 17:17

一般納稅人稅是3%？

立紅老師 解答

2020-09-03 17:20

同學(xué)你好，應(yīng)交費(fèi)稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng)3.9——30*13%=3.9

???? 追問

2020-09-03 17:28

預(yù)付賬款的余額就不是3萬(wàn)  這樣對(duì)嗎  10%質(zhì)保分錄是不是計(jì)入其他應(yīng)收款

???? 追問

2020-09-03 17:58

老師還在嗎

立紅老師 解答

2020-09-03 18:01

同學(xué)你好，
預(yù)付賬款的余額就不是3萬(wàn) 這樣對(duì)嗎——對(duì)的，因?yàn)槭怯卸惪钤趦?nèi)的
 10%質(zhì)保分錄是不是計(jì)入其他應(yīng)收款——質(zhì)保金不是我們扣對(duì)方的么，不計(jì)入其他應(yīng)收款的，是就在預(yù)付賬款中

???? 追問

2020-09-03 18:19

最后這個(gè)質(zhì)保金沒有付款，應(yīng)該計(jì)入應(yīng)付賬款不？

立紅老師 解答

2020-09-03 19:22

同學(xué)你好，如果最終這個(gè)保證金我們不還給對(duì)方，應(yīng)是轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
借，預(yù)付賬款
貸，營(yíng)業(yè)外收入
相當(dāng)于少華了10%的錢

???? 追問

2020-09-04 11:23

質(zhì)保金不付，就在我們跟前，不是應(yīng)付賬款嗎

立紅老師 解答

2020-09-04 11:24

同學(xué)你好，是應(yīng)付賬款，現(xiàn)在預(yù)付賬款出現(xiàn)貸方余額表示的就是企業(yè)的應(yīng)付賬款，不用再將預(yù)付調(diào)整為應(yīng)付的；