陳一歲 追問(wèn)

2020-09-07 17:23

老師，另外業(yè)務(wù)招待費(fèi)是按發(fā)生額的60%扣除，但最高不能超過(guò)當(dāng)年的銷(xiāo)售收入的5%。我不是很能理解，譬如我當(dāng)年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)共是10萬(wàn)，按60%扣除是6萬(wàn)元，銷(xiāo)售收入是100萬(wàn)，5%是5萬(wàn)元，那么我的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是超過(guò)了，要進(jìn)行匯算清繳調(diào)整，是嗎

紫藤老師 解答

2020-09-07 17:24

業(yè)務(wù)招待費(fèi)共是10萬(wàn)，按60%扣除是6萬(wàn)元，銷(xiāo)售收入是100萬(wàn)，5%是5萬(wàn)元，那就可以抵扣5萬(wàn)

紫藤老師 解答

2020-09-07 17:25

那么匯算清繳調(diào)整5萬(wàn)

陳一歲 追問(wèn)

2020-09-07 17:26

另外多出來(lái)的1萬(wàn)元，怎么在匯算清繳調(diào)整呢？這1萬(wàn)元是要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅嗎

紫藤老師 解答

2020-09-07 17:29

那么匯算清繳調(diào)整5萬(wàn)，要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅

陳一歲 追問(wèn)

2020-09-07 17:34

老師，只要業(yè)務(wù)招待費(fèi)不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售收入的5%，就不用進(jìn)行匯算清繳。老師，那餐費(fèi)計(jì)入了差旅費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)，有相沖嗎？差旅費(fèi)中的餐費(fèi)要和業(yè)務(wù)招待費(fèi)，加在一起，不超過(guò)收入的5%嗎

紫藤老師 解答

2020-09-07 17:35

差旅費(fèi)中的餐費(fèi)要和業(yè)務(wù)招待費(fèi)分開(kāi)的