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送心意

鐘存老師

職稱注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格

2020-09-09 11:38

同學你好
本月注銷應收賬款的話
借:應交稅費-應交所得稅
貸:遞延所得稅資產

Sophiazsky 追問

2020-09-09 13:51

之前做的分錄是:借:遞延所得稅資產,貸:所得稅費用/遞延所得稅費用,現在是不是應該做一個相反的分錄?

鐘存老師 解答

2020-09-09 14:22

如果之前是你說的那樣的
現在做相反分錄

Sophiazsky 追問

2020-09-09 14:42

好的 ,謝謝~

鐘存老師 解答

2020-09-09 15:28

客氣,祝你工作順利。

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1.應交稅費是一級科目; 2。應交所得稅是應交稅費的二級科目 應交稅費-應交所得稅; 3.所得匯算與預繳的所得的計提分錄是一樣的 借 所得稅費用 貸 應交稅費-應交所得稅
2016-07-25 21:29:51
同學你好,計提時,借:所得稅,貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅,繳納時,借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅,貸:銀行存款。
2021-04-10 23:15:52
借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交所得稅一個是損益類的,一個是負債類的
2019-05-14 10:40:38
你好,是的,就是這個分錄
2017-07-07 11:26:05
你好,這個體現了稅會差異,因為未經核準的資本金支出,不得稅前扣除。因此相當于在未來形成了一項資產
2020-09-12 10:13:32
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