亦凡 追問

2020-09-13 17:24

確認未開票收入需要報稅交納增值稅吧？下個月再開票，還是要根據開票收入交納增值稅，否則報稅系統(tǒng)過不去??？不是重復了？

小林老師 解答

2020-09-13 17:26

您好，是的，先確認未開票收入是申報增值稅，然后紅字沖回再沖申報未開票收入，藍字再確認收入?；蛘吣粝牒唵翁幚?，直接在次月開票時確認收入結轉成本，未結轉成本可以在其他流動資產科目核算。

亦凡 追問

2020-09-13 17:29

我這是服務業(yè)，提供的是檢測服務，所以成本沒辦法結轉到下個月，至于您說的收入沖紅未開票收入，只能在賬上處理，稅務系統(tǒng)沒法負數申報的。

小林老師 解答

2020-09-13 17:31

您好，是可以負數申報，但需要專管員確認，所以比較麻煩。因為您一直都收入成本相差一個月，順延后也就看不出來了。