6 追問

2020-09-14 19:38

大概明白1是合并日 2是12.31日 是吧
有個新問題，甲乙公司都分別有各自的個別報表， 然后合并底稿是另外的一套稿紙，抵消分錄寫在上面 那么這個流程是什么 抵消完了算出的數(shù) 覆蓋甲公司的個別報表嗎？還是說甲乙跟合并底稿是三個平行線 互相不影響，合并日寫一次合并底稿 自己在稿紙上抵消甲的長投跟乙的所有者權(quán)益 得出個數(shù)能干嘛？跟甲的個別報表的數(shù)有什么關(guān)系沒？。然后到了12.31 再抄一遍個別報表甲乙的數(shù)去合并底稿 然后再抵消 得出個數(shù)能干嘛？跟甲乙個別報表數(shù)有什么關(guān)系？。還是說抵消了 然后覆蓋甲乙個別報表？

陳詩晗老師 解答

2020-09-14 21:06

是的，是這樣的，你這是個別報表相加就是合并報表，但由于兩個別報表有重復(fù)的地方，就需要在底稿中寫抵消分錄，然后用這抵消分錄調(diào)整兩個別相加的金額后就是合并報表了。

6 追問

2020-09-15 09:52

還是不明白，甲乙各自個別報表跟合并底稿 是三個平行線， 然后呢 把甲跟乙個別報表數(shù) 抄到合并報表上嗎？然后再相加 然后再抵消，然后出來的數(shù)怎么弄 就留在合并報表上了？合并報表跟甲的個別報表什么關(guān)系 還是說出來的數(shù)覆蓋甲的個別報表 還是說出來的數(shù) 合并報表是合并 甲的個別報表還是甲的個別報表

陳詩晗老師 解答

2020-09-15 10:35

就是說，你合并報表，首先是將甲公司一共是兩個公司的資產(chǎn)負(fù)債表以及其他報表的數(shù)據(jù)相加，那么相加之后有一些重復(fù)的地方，你就用這個合并抵消分錄來進行抵消。完了之后，你這個合并報表就是按照之前相加的總數(shù)據(jù)再減去，這個抵消部分就是你最后合并報表。

6 追問

2020-09-15 11:18

合并報表，首先是將甲公司一共是兩個公司的資產(chǎn)負(fù)債表以及其他報表的數(shù)據(jù)相加 這些數(shù)據(jù)是寫在合并工作底稿上嗎？
然后寫個合并抵消分錄來抵消 抵消完了的數(shù) 留在合并底稿上 ，就完了？？？

陳詩晗老師 解答

2020-09-15 11:51

是的，抵消分錄，也就是在合并底稿上處理，那么底下溫度調(diào)整報表也是在底稿處理，這個不構(gòu)成企業(yè)真正的這個財務(wù)報表和分錄的。也就是不會構(gòu)成企業(yè)這個入賬保存的這一部分。