下雨天更安靜 追問(wèn)

2020-09-14 16:13

老師，是以2000元為計(jì)稅基數(shù)   （2000-800）*20%=240元  實(shí)際發(fā)放2000元，個(gè)稅扣繳240元 。一共是2240元，

桂龍老師 解答

2020-09-14 16:18

從這里開始改
發(fā)放的時(shí)候
借：應(yīng)付職工薪酬-勞務(wù)費(fèi) 2000
貸：銀行存款 2000
繳納個(gè)稅的時(shí)候
借：營(yíng)業(yè)外支出 240
貸：銀行存款 240

下雨天更安靜 追問(wèn)

2020-09-14 16:27

老師，勞務(wù)費(fèi)是8月份發(fā)放的，繳納的個(gè)稅是9月份扣繳的，那我8月份的賬是不是需要計(jì)提240元的個(gè)稅

桂龍老師 解答

2020-09-14 16:32

不用了，繳納個(gè)稅的時(shí)候，做在當(dāng)月?lián)p益就可以了。

下雨天更安靜 追問(wèn)

2020-09-14 16:32

好的，謝謝老師

桂龍老師 解答

2020-09-14 16:34

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，滿意給個(gè)五星好評(píng)。

下雨天更安靜 追問(wèn)

2020-09-14 16:39

老師，做到當(dāng)月?lián)p益，是不是您最后那個(gè)分錄：
借：營(yíng)業(yè)外支出 240
貸：銀行存款 240

桂龍老師 解答

2020-09-14 16:42

是的，這就是當(dāng)月繳納個(gè)稅的分錄，因?yàn)槟銈児編蛡€(gè)人負(fù)擔(dān)了個(gè)稅，所以進(jìn)營(yíng)業(yè)外支出。