出口發(fā)票我貨物單位開(kāi)成了成交計(jì)量單位,和退稅上的單位不一致,現(xiàn)在顯示疑點(diǎn),這是不能退稅了嗎
清爽的柜子
于2020-09-14 18:55 發(fā)布 ??2730次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱: 中級(jí)職稱
2020-09-14 20:30
同學(xué)您好,那您的進(jìn)貨發(fā)票的是對(duì)的嗎,出口發(fā)票的是自己開(kāi)的,您可以自己作廢了重新開(kāi)具
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同學(xué)您好,那您的進(jìn)貨發(fā)票的是對(duì)的嗎,出口發(fā)票的是自己開(kāi)的,您可以自己作廢了重新開(kāi)具
2020-09-14 20:30:04

離岸價(jià)就是FOB價(jià)
2018-04-25 13:32:54

?外貿(mào)企業(yè)出口貨物發(fā)生退運(yùn)的,應(yīng)先向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具《出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅(未退稅)證明》并攜其到海關(guān)申請(qǐng)辦理出口貨物退運(yùn)手續(xù)。出口企業(yè)發(fā)生退貨,需在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行退運(yùn)證明錄入,生成電子數(shù)據(jù),持紙質(zhì)退運(yùn)已補(bǔ)稅(未退稅)證明申請(qǐng)表等資料去主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口商品退運(yùn)證明。外貿(mào)企業(yè)發(fā)生退運(yùn)的,已申報(bào)退稅的,需先補(bǔ)稅,未申報(bào)退稅的,不需補(bǔ)稅。申請(qǐng)開(kāi)具《出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅(未退稅)證明》時(shí)應(yīng)填報(bào)《退運(yùn)已補(bǔ)稅(未退稅)證明申請(qǐng)表》,提供正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)及下列資料:
??①出口貨物報(bào)關(guān)單(退運(yùn)發(fā)生時(shí)已申報(bào)退稅的,不需提供);
??②出口發(fā)票(外貿(mào)企業(yè)不需提供);
??③稅收通用繳款書(shū)原件及復(fù)印件(退運(yùn)發(fā)生時(shí)未申報(bào)退稅的不需提供);
??④主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料。
??在外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)錄入退運(yùn)證明的操作說(shuō)明:
??進(jìn)入外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)-進(jìn)入向?qū)В瓎巫C申報(bào)向?qū)В???(1)第二步-單證申報(bào)數(shù)據(jù)錄入-退運(yùn)已補(bǔ)稅(未退稅)證明申請(qǐng)表-錄入數(shù)據(jù)后?點(diǎn)擊“設(shè)置標(biāo)志”;
??(2)第五步-生成正式申報(bào)軟盤(pán)-打印單證申報(bào)數(shù)據(jù)-退運(yùn)已補(bǔ)稅(未退稅)證明申請(qǐng)表;
??(3)?第五步-生成正式申報(bào)軟盤(pán)-生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)。
??(2)外貿(mào)企業(yè)退運(yùn)時(shí)的賬務(wù)處理:
??沖減退運(yùn)收入:
??借:應(yīng)收外匯賬款(紅字)
??貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口收入(紅字)
??借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(紅字)
??貸:庫(kù)存商品(紅字)
??借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征退稅率之差)
??貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(征退稅率之差)
??對(duì)已辦理申報(bào)退稅的出口貨物,根據(jù)其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的應(yīng)補(bǔ)交稅款,作如下會(huì)計(jì)分錄:
??借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)
??主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(消費(fèi)稅退稅)
??貸:銀行存款
2022-03-04 17:06:45

你好,0稅率
做出口退稅申報(bào),稅局審批了就可以按規(guī)定退稅了
2017-05-09 08:46:42

同學(xué),你好!可以補(bǔ)開(kāi)發(fā)票,不影響退稅。
2022-04-06 11:58:23
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