煙花雨 追問(wèn)

2020-09-15 10:45

就是之前基數(shù)高多交的，年檢后調(diào)整了基數(shù)，就可以后面交費(fèi)時(shí)抵扣

森林老師 解答

2020-09-15 10:47

同學(xué)，您好，明白了。那你之前的會(huì)計(jì)分錄是怎么做的，單位和個(gè)人的

煙花雨 追問(wèn)

2020-09-15 11:17

之前計(jì)提社保：借：管理費(fèi)用-社保（企業(yè)部分）
                              貸：應(yīng)付職工薪酬 -社保
繳納社保 ：     借：應(yīng)付職工薪酬—社保
                             其他應(yīng)收款——個(gè)人社保
                           貸：銀行
發(fā)工資時(shí)再扣個(gè)人繳費(fèi)部分，現(xiàn)在個(gè)人養(yǎng)老部分直接用之前公司多交的錢抵了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬？

森林老師 解答

2020-09-15 14:05

同學(xué)，您好
多繳的單位部分借  應(yīng)付職工薪酬-社保   貸管理費(fèi)用-社保  。
個(gè)人部分直接  借其他應(yīng)付款-個(gè)人   貸應(yīng)付職工薪酬-社保 不足的差額貸銀行存款