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公司外購(gòu)飲水機(jī)一臺(tái)用于辦公室日常飲水，取得增值稅專用發(fā)票，金額500元，稅額85元，價(jià)稅合計(jì)585元。我公司會(huì)計(jì)說這屬于集體福利，進(jìn)項(xiàng)稅額不允許抵扣。但是我已經(jīng)認(rèn)證申報(bào)抵扣了，并且已經(jīng)做了一筆：借管理費(fèi)用500，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）85，貸庫(kù)存現(xiàn)金585。 那么現(xiàn)在要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，需要怎么做分錄？ 要視同銷售嗎？是不是要增加本期的銷售額？
黃珊福
于2016-08-04 02:37 發(fā)布 ??2646次瀏覽
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李老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-08-04 05:51
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精選問題
銷售舊車的稅率是多少？ 問
下午好親！咱是銷售二手車企業(yè)嗎，還是自用的車處置啊 答
老師，數(shù)電發(fā)票備注欄什么備注都沒有，這樣的發(fā)票能 問
你好，是開具的什么內(nèi)容的發(fā)票 答
老師，我的資產(chǎn)負(fù)債表庫(kù)存金額挺大的，有利潤(rùn)，這個(gè)是 問
你好，怎么產(chǎn)生存貨過大的，需要看存貨明細(xì)賬 才知道其中具體原因的 比如可以通過銷售，或者報(bào)廢慢慢來消化?? 答
2024年的收入發(fā)票多錄入，導(dǎo)致收入多記，怎么改，是只 問
若要調(diào)整24年度收入，報(bào)表也要調(diào) 答
我單位置換了一塊土地，原土地原價(jià)1000萬(wàn)，已提攤銷2 問
借無形資產(chǎn)1000 累計(jì)攤銷200 資產(chǎn)處置損益100 貸銀行存款300 無形資產(chǎn)1000 答
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