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送心意

小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-09-17 06:31

您好，1的300是存貨合并報表賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，形成暫時性差異。2的80是應(yīng)收賬款合并報表賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，形成暫時性差異。

小林老師 解答

2020-09-17 06:32

您好，存在可抵扣暫時性差異時確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，存在應(yīng)納稅暫時性差異時確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。

6 追問

2020-09-17 11:22

什么情況用所得稅資產(chǎn)，所得稅資產(chǎn)跟遞延所得稅資產(chǎn) 區(qū)別

小林老師 解答

2020-09-17 18:37

您好，沒有所得稅資產(chǎn)科目。只有遞延所得稅資產(chǎn)。

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具體一下情況是什么？理解你覺得是科目嗎？還是做賬的方向？
2022-04-08 11:58:47
你好，同學(xué)。 你這里清賬的時間為 46200/48900
2021-06-15 19:36:25
應(yīng)收周轉(zhuǎn)次數(shù)=2000/((200%2B400)/2)=6.67 天數(shù)=365/6.667=54.75天 存貨的次數(shù)=1600/((200%2B600)/2)=4 天數(shù)=365/4=91.25天
2021-04-15 08:30:22
您好，1的300是存貨合并報表賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，形成暫時性差異。2的80是應(yīng)收賬款合并報表賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，形成暫時性差異。
2020-09-17 06:31:25
主營業(yè)務(wù)成本和生產(chǎn)成本的區(qū)別 1、定義不同: 主營業(yè)務(wù)成本是指企業(yè)確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性活動所發(fā)生的成本。企業(yè)在確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)收入時，或在月末將已銷售商品、已提供勞務(wù)的成本轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本。它是與主營業(yè)務(wù)收入相對應(yīng)的一組概念。 生產(chǎn)成本是生產(chǎn)單位為生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)而發(fā)生的各項生產(chǎn)費用，包括各項直接支出和制造費用。 2、核算內(nèi)容不同: 生產(chǎn)成本包括三個成本項目，即直接材料、直接人工和制造費用。 工業(yè)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本就是產(chǎn)品銷售成本，是從產(chǎn)成品、自制半成品、分期收款發(fā)出商品、生產(chǎn)成本等項目結(jié)轉(zhuǎn)過來的。 3、科目類別不同: 生產(chǎn)成本為成本類科目,主營業(yè)務(wù)成本為損益類科目。 主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款的區(qū)別 主營業(yè)務(wù)收入屬于損益類科目。主營業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)持續(xù)的、主要的經(jīng)營活動所取得的收入。 應(yīng)收賬款屬于資產(chǎn)類科目。應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購買單位收取的款項，包括應(yīng)由購買單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等 。應(yīng)收賬款實際是伴隨企業(yè)的銷售行為發(fā)生而形成的一項債權(quán)，表示企業(yè)在銷售過程中被購買單位所占用的資金，因此實質(zhì)上屬于企業(yè)的資產(chǎn)。
2022-04-07 16:01:43
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