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送心意

羅老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2015-10-13 09:04

我公司給客戶做2種產(chǎn)品,售價都在100元。前期要求提供樣品各100個,樣品由生產(chǎn)部制作,A樣品免費給客戶,B樣品收費。兩種樣品都沒有按預(yù)期完成交貨,掛幾個月半成品?,F(xiàn)確定因為客戶原因,其中1種樣品客戶只要50個成品試樣,剩50個半成品我們計劃幾個月后客戶批量訂貨賣給客戶;另1種客戶也接受50個,另50個半成品存在一點問題不能用只能報廢。這兩種情況怎么走賬,第2種情況報廢的是不是如果報廢要轉(zhuǎn)出進項稅,而如果做成50個的成本,進項稅就可以抵扣,但單位成本會出現(xiàn)翻倍的狀況?

羅老師 解答

2015-10-14 22:37

免費提供給客戶的,需要視同銷售;借 銷售費用 貸 庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅)2.報廢的需要進項轉(zhuǎn)出。

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我公司給客戶做2種產(chǎn)品,售價都在100元。前期要求提供樣品各100個,樣品由生產(chǎn)部制作,A樣品免費給客戶,B樣品收費。兩種樣品都沒有按預(yù)期完成交貨,掛幾個月半成品。現(xiàn)確定因為客戶原因,其中1種樣品客戶只要50個成品試樣,剩50個半成品我們計劃幾個月后客戶批量訂貨賣給客戶;另1種客戶也接受50個,另50個半成品存在一點問題不能用只能報廢。這兩種情況怎么走賬,第2種情況報廢的是不是如果報廢要轉(zhuǎn)出進項稅,而如果做成50個的成本,進項稅就可以抵扣,但單位成本會出現(xiàn)翻倍的狀況?
2015-10-13 09:04:35
你的半成品做入庫,庫存商品就可以
2019-03-13 09:31:45
實際銷售的商品是這個名就可以這樣寫。
2024-04-22 15:11:04
你好,應(yīng)該是期末減期初哦。
2019-08-08 14:29:17
你好,錯誤的計入科目是?正確的應(yīng)當是?
2018-01-26 14:13:21
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