6 追問

2020-09-17 18:54

老師你看 合并報(bào)表把第二年的應(yīng)收賬款計(jì)提的壞賬抵消
借：信用減值損失100
貸：應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備100（抵消完了吧？）

那么他答案跟下來的這比分錄是什么意思
借：應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備100
貸：未分配利潤(rùn)-年初100（信用減值損失100）（上面不已經(jīng)抵沒了嗎 這個(gè)在合并報(bào)表為什么抄下來一遍？）（抵沒了為什么還要再抄?。?/p>

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2020-09-17 18:59

哦我明白了他是不是分錄順序?qū)懛戳?nbsp;應(yīng)該先抄一遍上年的
借：應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備100
貸：未分配利潤(rùn)-年初100（信用減值損失100）

然后再抵消
借：信用減值損失100
貸：應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備100

這么理解對(duì)了吧？

老師可是抵消去年抄過來的 那么這個(gè)未分配利潤(rùn)-年初100 還剩下了呀 他最后會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)去哪里

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-09-17 19:28

第二的年，首先是把上年的抄過來，然后如果三年這個(gè)應(yīng)收沒有了，就再把
借：應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備100
貸：未分配利潤(rùn)-年初100（信用減值損失100）
這個(gè)分錄要抵消，所以再做一個(gè)相反分錄。

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2020-09-17 20:26

還沒理解透徹

第二年 抄一遍上年抵消分錄 然后換成未分配利潤(rùn)年初
借：應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備100
貸：未分配利潤(rùn)-年初100（信用減值損失100）

然后賣了呀， 這個(gè)應(yīng)收沒有了 那么 抵消這個(gè)抵消分錄
借：信用減值損失100
貸：應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備100

這么理解沒錯(cuò)吧？ 我的問題是，抵消了抵消的分錄 可是有個(gè)未分配利潤(rùn)年初100 沒抵消啊 他會(huì)往下怎么走 結(jié)轉(zhuǎn)到哪里去？ 因?yàn)橐恢笔菈馁~跟信用減值損失互抵，咱跨年抄過來把信用減值損失改成未分配利潤(rùn)了 以后抵消時(shí)候也沒抵未分配利潤(rùn)啊 所以他這不就留下了  他會(huì)去哪里？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-09-17 20:31

是的，理解正確了的。
未分配利潤(rùn)年初是上年分錄，損益類用這科目處理。
本年抵消時(shí)，直接是用信用減值損失了的。
這是本的眼生的。

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2020-09-18 10:42

我知道你說的 我的問題是 未分配利潤(rùn)年初 沒有被抵消掉 最后結(jié)轉(zhuǎn)到哪里去？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-09-18 13:36

這個(gè)不用低消呀，這個(gè)就是你資產(chǎn)負(fù)債表的年初未分配利潤(rùn)，你直接減少了報(bào)表里面的利潤(rùn)就可以了。