老師好：1.去年第四季度企業(yè)所得稅今年1月份交的，當(dāng)時沒有計提，今年1月份通過以前年度損益調(diào)整科目，轉(zhuǎn)入利潤分配未分利潤借方 2.去年第一季度、第二季度按定額交的200元企業(yè)所得稅今年在匯算清繳稅務(wù)系統(tǒng)通過比對，又退回了19年交的企業(yè)所得稅，因為前幾年是虧損，請問退回的企業(yè)所得稅如何賬務(wù)處理

答： 1，是的 2‘借銀行存款貸應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配

請問，去年多計提了費用，今年用以前年度損益調(diào)整做了調(diào)整，那這部分費用該怎么做企業(yè)所得稅調(diào)整呢？是不是需要繳納滯納金？

答： 你好，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目30欄填寫帳載金額需要調(diào)增的，如果調(diào)增之后有盈利的，你需要補稅，補稅需要交納滯納金的。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請問民間非營利組織補繳企業(yè)所得稅怎么做賬，該制度中沒有以前年度損益調(diào)整科目，謝謝

答： 你好，借非限定性凈資產(chǎn) 貸應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 然后借應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 貸銀行存款