A 追問(wèn)

2020-09-24 09:44

增值稅的計(jì)提，就是這個(gè)會(huì)計(jì)分錄要看出我下月要交多少增值稅，會(huì)計(jì)分錄

森林老師 解答

2020-09-24 09:44

您好，一般納稅人進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以不做分錄，銷大于進(jìn)項(xiàng)，說(shuō)明要繳稅，兩個(gè)的差額做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

A 追問(wèn)

2020-09-24 09:53

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)  這個(gè)分錄表示當(dāng)月我認(rèn)證了多少進(jìn)項(xiàng)

 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)  這個(gè)分錄是我當(dāng)月實(shí)際開(kāi)出去的銷項(xiàng)，然后差額做你那個(gè)分錄，對(duì)吧，這樣未交增值稅就是下月應(yīng)該交的，對(duì)吧，需不需要上面兩步分錄

森林老師 解答

2020-09-24 09:55

同學(xué)，您好，這個(gè)方面也可以。未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該放到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè)科目

A 追問(wèn)

2020-09-24 09:59

老師，請(qǐng)問(wèn)你在實(shí)際工作中怎么做，就是能看出我當(dāng)月認(rèn)證了多少進(jìn)項(xiàng)，還有當(dāng)月采購(gòu)材料商品的進(jìn)項(xiàng)，當(dāng)月就做抵扣，還是根據(jù)銷項(xiàng)以及稅負(fù)來(lái)把握

森林老師 解答

2020-09-24 10:00

如果認(rèn)證的，你就借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅  如果沒(méi)有認(rèn)證，你借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，認(rèn)證以后，再把這個(gè)科目的金額轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)里