公司繳納社保784.81,個人繳納社保305.56,現(xiàn)在社保全部由公司承擔(dān),怎么做有關(guān)的工資和社保計提發(fā)放的完整會計分錄?假設(shè)員工實際到手工資6236.50(含個人部分由公司代繳的305.56元)。請老師解答,謝謝
wxh
于2020-09-27 11:36 發(fā)布 ??1093次瀏覽
- 送心意
森林老師
職稱: 中級會計師
2020-09-27 11:41
同學(xué),您好,主要的會計分錄如下:
計提工資:借管理費(fèi)用-工資 6542.06 貸應(yīng)付職工薪酬-工資305.56+6236.5=6542.06。
發(fā)放工資:借應(yīng)付職工薪酬-工資6542.06 貸銀行存款6542.06
繳社保時:應(yīng)付職工薪酬-社保單位+個人784.81+305.56-1090.37 貸銀行存款1090.37.
社保費(fèi)用 管理費(fèi)用-社保1090.37 貸應(yīng)付職工薪酬-社保1090.37
相關(guān)問題討論

您好
計提
借:管理費(fèi)用——工資
管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)/公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)/公積金
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——個人社保費(fèi)/公積金
銀行存款
繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)/公積金
其他應(yīng)收款——個人社保費(fèi)/公積金
貸:銀行存款
2019-04-15 11:58:04

1.計提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-01-10 22:40:48

你好,計提工資 借 管理費(fèi)用 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 計提單位繳納社保 借 管理費(fèi)用 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保
計提個人繳納社保 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 其他應(yīng)收款-社保
發(fā)放工資 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
2019-03-23 20:01:24

?您好,1.計提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等) ?
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2022-02-28 15:45:49

計提時,借:管理費(fèi)用-社保 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
繳納時,借:應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-個人社保 貸:銀行存款
2019-05-11 16:10:14
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wxh 追問
2020-09-27 17:19
森林老師 解答
2020-09-27 17:20