無語的金毛 追問

2020-09-29 15:30

謝謝老師，再請問一下我們是房地產(chǎn)企業(yè)，平時有違約金收入都計入了營業(yè)外收入，稅務(wù)老師18年給我申報了營業(yè)外收入的銷項(xiàng)稅849.06元，但是我這邊沒有做賬，請問補(bǔ)做分錄應(yīng)該是  貸:營業(yè)外收入 -896.06，貸:銷項(xiàng)稅 896.06嗎

QQ老師 解答

2020-09-29 15:32

你好！應(yīng)該是借：以前年度損益調(diào)整896.06，貸:銷項(xiàng)稅 896.06

無語的金毛 追問

2020-09-29 15:42

老師，個稅返還手續(xù)費(fèi)獎勵給財務(wù)人員的需要申報銷項(xiàng)稅嗎

QQ老師 解答

2020-09-29 15:55

你好！收到時要記入其他業(yè)務(wù)收入計提銷項(xiàng)稅

無語的金毛 追問

2020-09-29 15:58

嗯嗯，之前是計入營業(yè)外收入的，19年調(diào)整到其他收益了。老師再請問一下，之前申報了個稅返還手續(xù)費(fèi)的銷項(xiàng)稅76.04，但是賬面上沒做，補(bǔ)做分錄也是借:以前年度損益調(diào)整76.04，貸:銷項(xiàng)稅76.04嗎

QQ老師 解答

2020-09-29 16:01

你好！跨年調(diào)整涉及損益類科目的通用以前年度損益調(diào)整科目代替