魔幻的小熊貓 追問

2016-08-12 15:56

借 管理費(fèi)用 貸 銀行存款 
借 應(yīng)繳稅費(fèi)-減免稅款 貸 遞延收益
借 遞延收益 貸 營業(yè)外收入-增值稅減免收入
整個(gè)流程下來可以這樣嗎

龍老師 解答

2016-08-12 15:45

你好，可以進(jìn)入管理費(fèi)用。

龍老師 解答

2016-08-12 16:03

做固定資產(chǎn)的處理：
1）購入專用設(shè)備時(shí)，借：固定資產(chǎn)（價(jià)稅合計(jì)額）貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
2）抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸：遞延收益
3）計(jì)提折舊時(shí)，借：管理費(fèi)用貸：累計(jì)折舊同時(shí)，借：遞延收益貸：管理費(fèi)用
4）支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，借：管理費(fèi)用貸：銀行存款/現(xiàn)金抵減增值稅稅額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸：管理費(fèi)用
購入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)（不作為固定資產(chǎn)時(shí)），  借：管理費(fèi)用      貸：銀行存款/現(xiàn)金    
抵減增值稅稅額，  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）         貸：管理費(fèi)用     
若是作為固定資產(chǎn)的，應(yīng)通過“遞延收益”科目進(jìn)行賬務(wù)處理
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，  借：管理費(fèi)用        貸：銀行存款/現(xiàn)金    
抵減增值稅稅額，  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）   貸：管理費(fèi)用
做費(fèi)用處理：
借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)
  貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）    一般納稅人
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅     小規(guī)模納稅人
       管理費(fèi)用-辦公費(fèi)  （紅字）