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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-08-15 10:18

借方表示的是繳納的上期稅額,貸方發(fā)生額是本期未交增值稅額。附加費的計提為何不是貸方發(fā)生額,而是期末余額?

黃小槑 追問

2016-08-16 09:26

既然借方是表示繳納的上期,那本期應(yīng)繳納的就是貸方發(fā)生額,那附加稅的計提基數(shù)不是本期的發(fā)生額嗎?

鄒老師 解答

2016-08-15 09:51

是的,貸方表示需要繳納的增值稅
借方表示繳納上期的,期末余額才是這一期需要繳納的增值稅

鄒老師 解答

2016-08-15 12:55

你好,一般貸方發(fā)生額與期末余額在沒有繳納的情況下是一樣的。

鄒老師 解答

2016-08-16 19:32

你好,附加稅的計稅依據(jù)是未交增值稅的期末余額

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