黃小槑 追問

2016-08-16 09:26

既然借方是表示繳納的上期，那本期應(yīng)繳納的就是貸方發(fā)生額，那附加稅的計提基數(shù)不是本期的發(fā)生額嗎？

鄒老師 解答

2016-08-15 09:51

是的，貸方表示需要繳納的增值稅
借方表示繳納上期的，期末余額才是這一期需要繳納的增值稅

鄒老師 解答

2016-08-15 12:55

你好，一般貸方發(fā)生額與期末余額在沒有繳納的情況下是一樣的。

鄒老師 解答

2016-08-16 19:32

你好，附加稅的計稅依據(jù)是未交增值稅的期末余額