f(x) 追問

2020-10-11 16:29

我們公司是這樣寫的分錄
借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅-3%預(yù)征率
      應(yīng)交稅費-城市建設(shè)維護(hù)稅
      應(yīng)交稅費-教育費附加
      應(yīng)交稅費地方教育費附加
  貸：銀行存款
之后還有一個分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅

f(x) 追問

2020-10-11 16:30

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅
這個分錄沒有看懂什么意思？
為什么城市建設(shè)維護(hù)稅/教育費附加/地方教育費附加不用寫上？

f(x) 追問

2020-10-11 16:31

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅
這個分錄又是什么意思呢，老師，請您幫忙一下，感謝您！

許老師 解答

2020-10-11 16:33

哦哦  這個呀   是先轉(zhuǎn)入未交增值稅的借方   以后實際核算公司應(yīng)當(dāng)補交的增值稅時   便于核算哈
因為以后的銷項稅額   也是轉(zhuǎn)入未交增值稅的   不過這個在貸方
貸方-借方    就是實際要補交的哈

f(x) 追問

2020-10-11 16:36

那為什么要預(yù)繳增值稅呢？
這個轉(zhuǎn)入未交增值稅以后的意思就是多退少補是嗎？

f(x) 追問

2020-10-11 16:37

那如果以后需要補交這部分預(yù)繳增值稅了，那分錄應(yīng)該怎么做呢老師？

許老師 解答

2020-10-11 16:38

第一步的話   都是計入預(yù)繳呀
這個就像銷項稅  也是先計提   再轉(zhuǎn)入未交增值稅的
嗯嗯   余額在借方    是的呀

f(x) 追問

2020-10-11 16:40

老師你看我這樣里面對嗎，是不是每月都計算出當(dāng)月應(yīng)該繳納的增值稅計入預(yù)繳增值稅里面，然后年末的時候在匯算清繳是這個流程嗎？

許老師 解答

2020-10-11 16:43

房企的話   預(yù)繳增值稅   是每月要做的
最后匯算清繳增值稅  不一定在年末的哦

f(x) 追問

2020-10-11 16:44

那平常企業(yè)做的增值稅繳納和預(yù)繳增值稅有什么區(qū)別呢？

許老師 解答

2020-10-11 16:45

除了房企和建筑業(yè)  一般不需要預(yù)繳啊
他們預(yù)繳   是因為往往先收了錢之類的  進(jìn)項稅還沒算出來   但已經(jīng)開票或者預(yù)售了

f(x) 追問

2020-10-11 16:55

那這個進(jìn)項稅什么時候出來呢，
進(jìn)項稅出來之后需要怎么做賬呢？
老師，請您幫忙一下感謝！

許老師 解答

2020-10-11 16:58

進(jìn)項稅的話   比如施工企業(yè)     給你們開專票呀   分錄
借：開發(fā)成本
    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
   貸：應(yīng)付賬款