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送心意

許老師

職稱注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟(jì)師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

2020-10-11 16:26

同學(xué)你好!預(yù)繳的話
借:應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅
     貸:銀行存款

f(x) 追問

2020-10-11 16:29

我們公司是這樣寫的分錄
借:應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅-3%預(yù)征率
      應(yīng)交稅費-城市建設(shè)維護(hù)稅
      應(yīng)交稅費-教育費附加
      應(yīng)交稅費地方教育費附加
  貸:銀行存款
之后還有一個分錄
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅

f(x) 追問

2020-10-11 16:30

借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅
這個分錄沒有看懂什么意思?
為什么城市建設(shè)維護(hù)稅/教育費附加/地方教育費附加不用寫上?

f(x) 追問

2020-10-11 16:31

借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅
這個分錄又是什么意思呢,老師,請您幫忙一下,感謝您!

許老師 解答

2020-10-11 16:33

哦哦  這個呀   是先轉(zhuǎn)入未交增值稅的借方   以后實際核算公司應(yīng)當(dāng)補交的增值稅時   便于核算哈
因為以后的銷項稅額   也是轉(zhuǎn)入未交增值稅的   不過這個在貸方
貸方-借方    就是實際要補交的哈

f(x) 追問

2020-10-11 16:36

那為什么要預(yù)繳增值稅呢?
這個轉(zhuǎn)入未交增值稅以后的意思就是多退少補是嗎?

f(x) 追問

2020-10-11 16:37

那如果以后需要補交這部分預(yù)繳增值稅了,那分錄應(yīng)該怎么做呢老師?

許老師 解答

2020-10-11 16:38

第一步的話   都是計入預(yù)繳呀
這個就像銷項稅  也是先計提   再轉(zhuǎn)入未交增值稅的
嗯嗯   余額在借方    是的呀

f(x) 追問

2020-10-11 16:40

老師你看我這樣里面對嗎,是不是每月都計算出當(dāng)月應(yīng)該繳納的增值稅計入預(yù)繳增值稅里面,然后年末的時候在匯算清繳是這個流程嗎?

許老師 解答

2020-10-11 16:43

房企的話   預(yù)繳增值稅   是每月要做的
最后匯算清繳增值稅  不一定在年末的哦

f(x) 追問

2020-10-11 16:44

那平常企業(yè)做的增值稅繳納和預(yù)繳增值稅有什么區(qū)別呢?

許老師 解答

2020-10-11 16:45

除了房企和建筑業(yè)  一般不需要預(yù)繳啊
他們預(yù)繳   是因為往往先收了錢之類的  進(jìn)項稅還沒算出來   但已經(jīng)開票或者預(yù)售了

f(x) 追問

2020-10-11 16:55

那這個進(jìn)項稅什么時候出來呢,
進(jìn)項稅出來之后需要怎么做賬呢?
老師,請您幫忙一下感謝!

許老師 解答

2020-10-11 16:58

進(jìn)項稅的話   比如施工企業(yè)     給你們開專票呀   分錄
借:開發(fā)成本
    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
   貸:應(yīng)付賬款

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你好,分錄如下: 借:應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅 ? ? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交土地增值稅 ? ?貸:銀行存款
2021-10-20 14:10:43
同學(xué)你好!預(yù)繳的話 借:應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 貸:銀行存款
2020-10-11 16:26:15
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出
2023-04-23 16:48:23
你好 借;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸;銀行存款
2018-10-23 10:37:24
你好,同學(xué)。是需要預(yù)計處理的 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費 土地增值稅不用預(yù)提 借:應(yīng)交稅費-預(yù)交土地增值稅 貸:銀行存款
2019-09-20 10:21:40
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