會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2020-10-12 14:38

增值稅表該怎么填呢？

QQ老師 解答

2020-10-12 14:40

你們是一般納稅人還是小規(guī)模？

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2020-10-12 14:40

小規(guī)模納稅人，老師

QQ老師 解答

2020-10-12 14:42

1、適用小規(guī)模納稅人的增值稅納稅申報(bào)表每季度申報(bào)一次，就算是公司沒(méi)有業(yè)務(wù)，收入為0也要申報(bào)，在稅務(wù)局沒(méi)有收入是不需要繳納稅款的。

2、沒(méi)有收入，就不用填寫數(shù)據(jù)，只需要填寫公司名稱，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼，需要去大廳申報(bào)則需要蓋公章，如果網(wǎng)上申報(bào)只需要保存，提交。

3、如果有收入則需要填寫收入欄，填不含稅收入，如果季度收入不足30萬(wàn)，符合小型微利企業(yè)免稅政策，則自動(dòng)減免，不用繳納增值稅，超過(guò)免稅收入額，則全額按3%計(jì)征增值稅。

受免稅政策的小規(guī)模納稅人，若月銷售額不超過(guò)10萬(wàn)元（季度銷售額不超過(guò)30萬(wàn)元），則銷售額填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》中的“免稅銷售額”相關(guān)欄次，具體為：

（1）納稅人登記注冊(cè)類型為“個(gè)體”的，填寫第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”；

（2）納稅人登記注冊(cè)類型非“個(gè)體”的，填寫第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”；

（3）《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》主表第10欄和第11欄不能同時(shí)有數(shù)。

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2020-10-12 14:51

那這里該填什么呢？

QQ老師 解答

2020-10-12 15:03

你好！報(bào)表左上方應(yīng)該有一個(gè)自動(dòng)提取，從里頭提取你當(dāng)月的開(kāi)票金額就可以。