劉星雨 追問

2016-08-15 16:43

我提問：1月26日，支付本月社保費用9950.18元，其中公司承擔(dān)6103.09元（管理人員4068.73元，銷售人員2034.36元），員工個人承擔(dān)3847.09元，款項已從銀行扣取，老師，你不要把公式給我，直接教我怎么寫吧，我上次把公式背下來了，現(xiàn)在遇到有老師講的不一樣，郁悶死了

曉海老師 解答

2016-08-15 16:29

會計賬務(wù)處理1、個人負(fù)擔(dān)部分發(fā)放工資時（按個人繳納比列從中扣除）
借：應(yīng)付工資
貸：其他應(yīng)付款-社保費（代扣部分）
貸：現(xiàn)金
企業(yè)負(fù)擔(dān)部分
提取時
借：管理費用-勞保保險費
貸：其他應(yīng)付款-社會保障金（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷）
繳納時
借：其他應(yīng)付款-社會保障金(單位+個人應(yīng)繳部分）
貸：銀行存款（總的繳納金額）

曉海老師 解答

2016-08-15 18:36

借應(yīng)付職工薪酬   其他應(yīng)收款    貸銀行存款