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送心意

曉海老師

職稱會計中級職稱

2016-08-16 12:23

你好!增值稅無需計提,一般納稅人在購進(jìn)貨物時發(fā)生額為進(jìn)項稅額,
借:庫存商品
       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
         貸:應(yīng)付賬款(或銀行存款、現(xiàn)金、預(yù)付賬款等對應(yīng)科目)
銷售時發(fā)生額為銷項稅額,
借:應(yīng)收賬款(或銀行存款、現(xiàn)金、預(yù)收賬款等對應(yīng)科)
         貸:主營業(yè)務(wù)收入
                應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
銷項稅額大于進(jìn)項部分,就是需要繳納的增值稅稅款金額 。
    小規(guī)模納稅人在發(fā)生銷售收入時,直接用含稅金額除以一加上征收率(3%)求出不含稅金額,然后再乘以3%就是應(yīng)交增值稅金額。 小規(guī)模納稅人只設(shè)置應(yīng)交增值稅一個科目,不再設(shè)明細(xì)。
借:應(yīng)收賬款(或銀行存款、現(xiàn)金、預(yù)收賬款等對應(yīng)科)
         貸:主營業(yè)務(wù)收入
                應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

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你好!增值稅無需計提,一般納稅人在購進(jìn)貨物時發(fā)生額為進(jìn)項稅額, 借:庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:應(yīng)付賬款(或銀行存款、現(xiàn)金、預(yù)付賬款等對應(yīng)科目) 銷售時發(fā)生額為銷項稅額, 借:應(yīng)收賬款(或銀行存款、現(xiàn)金、預(yù)收賬款等對應(yīng)科) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 銷項稅額大于進(jìn)項部分,就是需要繳納的增值稅稅款金額 。 小規(guī)模納稅人在發(fā)生銷售收入時,直接用含稅金額除以一加上征收率(3%)求出不含稅金額,然后再乘以3%就是應(yīng)交增值稅金額。 小規(guī)模納稅人只設(shè)置應(yīng)交增值稅一個科目,不再設(shè)明細(xì)。 借:應(yīng)收賬款(或銀行存款、現(xiàn)金、預(yù)收賬款等對應(yīng)科) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2016-08-16 12:23:14
6%。
2017-08-29 10:37:12
你好,應(yīng)當(dāng)開具機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的
2018-04-15 11:06:16
交增值稅的
2016-05-17 22:20:21
你好,你想問的問題具體是?
2016-10-22 16:56:55
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