つ、 Pudding 追問

2016-08-16 20:57

我知道啊，就是不知道怎么算啊

鄒老師 解答

2016-08-16 17:11

借；應(yīng)付職工薪酬-社保   貸；銀行存款等科目

鄒老師 解答

2016-08-16 20:53

你好，計(jì)提的時候需要區(qū)別個人部分，公司部分

鄒老師 解答

2016-08-16 21:25

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時會計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
    其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計(jì)提會計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時，會計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500
  貸：其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個人部分）279
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221