老師，建筑勞務公司，一般納稅人簡易征收，賬套設置了按項目輔助核算，本月開3%專票且本月在異地預繳了3%增值稅、附征稅、0.2%企業(yè)所得稅，請問企業(yè)所得稅要不要按項目核算？如果以后一個季度中開具了ABC幾個項目的專票，企業(yè)所得稅不止預繳的0.2%，要怎么算？

樸老師

職稱：會計師

2020-10-15 09:53

同學你好
預繳的要按照項目核算的
2.這個預繳一般是按照這個預繳，具體的看當?shù)匾?/p>

甜~ 追問

2020-10-15 10:13

在外地預繳的比較容易區(qū)分項目，但在注冊地還要補繳一部分企業(yè)所得稅，同時又開了ABC三個項目的票，補繳的這一部分所得稅如何區(qū)分項目？

樸老師解答

2020-10-15 10:27

按項目，設置二級明細來區(qū)分

甜~ 追問

2020-10-15 10:39

二級明細具體是指哪些？

樸老師解答

2020-10-15 10:51

就是項目名稱的意思

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