無限的狗 追問

2020-10-18 10:03

我們的成本票對方?jīng)]有交稅，現(xiàn)在要把這筆業(yè)務(wù)調(diào)出來，一共71萬，去年匯算時是虧損不到10萬元，業(yè)務(wù)調(diào)整出來后就是盈利，所以要做補(bǔ)稅

郭老師 解答

2020-10-18 10:06

賬上可以不用調(diào)整，正常做就可以，這是實(shí)際業(yè)務(wù)補(bǔ)交的所得稅，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整。

無限的狗 追問

2020-10-18 10:06

這筆業(yè)務(wù)發(fā)生在去年10月，成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)
調(diào)整這筆業(yè)務(wù)的分錄怎么做，成本如何轉(zhuǎn)出，還有補(bǔ)繳企業(yè)所得稅分錄怎么做，謝謝老師

郭老師 解答

2020-10-18 10:08

你好，上面的補(bǔ)交所得稅已經(jīng)寫啦，成本不需要調(diào)整了，因?yàn)槟阋呀?jīng)付了錢，是實(shí)際業(yè)務(wù)。

郭老師 解答

2020-10-18 10:08

不建議你再調(diào)整成本。

無限的狗 追問

2020-10-18 10:17

稅務(wù)專管員說要把這筆業(yè)務(wù)調(diào)出來，要在賬上有體現(xiàn)，所以現(xiàn)在要所成本調(diào)出來
分錄要怎么做呢，謝謝

無限的狗 追問

2020-10-18 10:18

專管員的意思是視這筆業(yè)務(wù)為不正常業(yè)務(wù)，所以要把它調(diào)整出來

郭老師 解答

2020-10-18 10:18

借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款。