淡然回眸 追問

2020-10-19 14:50

是根據(jù)賬務處理計提的工資對應的月份統(tǒng)計還是按申報個稅的（所得月份）統(tǒng)計

張艷老師 解答

2020-10-19 14:53

正常的情況下，二者應該是統(tǒng)一的，而且申報殘保金的工資總額是年度合計數(shù)的概念。

淡然回眸 追問

2020-10-19 15:11

那是按應發(fā)月份統(tǒng)計。二者時間不一樣，賬務處理計提的是應發(fā)工資對應的月份，個稅申報的是實發(fā)月份的工資，列如：1月份發(fā)放12月份的工資，賬務處理納入的是12月份工資，而個稅申報月份是1月份。所以不知道12月份的工資是計入殘保金的12月份還是下年的1月份

張艷老師 解答

2020-10-19 15:19

舉例，您就按2019年1-12的應付職工薪酬-工資的借方金額累加就是了。

淡然回眸 追問

2020-10-19 15:23

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2020-10-19 15:32

您客氣了，祝您學習愉快，工作順利。