欣悅 追問

2020-10-20 09:52

老師  但是申報表顯示的是期末留底稅額5萬多，不需要交稅呢？

森林老師 解答

2020-10-20 09:57

你看你的第一個表里有個應交稅費-未交增值稅，這個余額在借方，表示有留抵，所以上面的應該交的稅減下面這個借方，是不用繳的稅。
我覺得，你要把銷減進的余額，做個分錄，銷大于進項，說明要繳稅，做以下結轉分錄 借；應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅。
然后看未交增值稅這個科目來判斷你是否繳稅。

欣悅 追問

2020-10-20 10:07

老師  科目余額表上面銷項大于進項是需要繳稅的，但是申報表有顯示不用繳稅，我有點搞不清楚了

森林老師 解答

2020-10-20 10:10

這樣講，就是之前有還沒有抵扣完的進項稅，所以不用繳稅