若蘭 追問(wèn)

2020-10-20 09:52

那為什么有個(gè)2019.3-2020.9呢？

桂龍老師 解答

2020-10-20 09:55

這個(gè)是時(shí)間范圍，現(xiàn)在是10月份，意思是截止到2020年9月份。

若蘭 追問(wèn)

2020-10-20 09:58

不是以2019.3的進(jìn)項(xiàng)稅為基準(zhǔn)嗎？要這個(gè)時(shí)間段的作用是什么呢？

桂龍老師 解答

2020-10-20 09:58

那你之前退過(guò)嗎？或者你發(fā)稅局的通知看一下。

若蘭 追問(wèn)

2020-10-20 10:09

沒(méi)有退過(guò)，我也沒(méi)有稅務(wù)局的通知，要不晚點(diǎn)我去問(wèn)一下稅務(wù)局

桂龍老師 解答

2020-10-20 10:11

你可以去咨詢一下稅局。政策是2019年4月執(zhí)行，以3月末的數(shù)為基準(zhǔn)，超過(guò)基準(zhǔn)的部分就是增量。你一直沒(méi)有退過(guò)，所以就截止2020.9月的數(shù)為截止數(shù)。

若蘭 追問(wèn)

2020-10-20 16:39

嗯，這筆到時(shí)我如何做賬務(wù)處理呢？

若蘭 追問(wèn)

2020-10-20 16:41

相關(guān)文件是哪號(hào)文？

桂龍老師 解答

2020-10-20 20:51

《關(guān)于辦理增值稅期末留抵稅額退稅有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第20號(hào)）

同學(xué)你看一下這個(gè)文

桂龍老師 解答

2020-10-22 09:17

收到增值稅增量留抵稅額退稅：
借：銀行存款 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)