企業(yè)月末盤點時發(fā)現(xiàn)，上月從農(nóng)民手中購進的玉米（庫存賬面成本為117 500元，已申報抵扣進項稅額）發(fā)生霉?fàn)€，使賬面成本減少38 140元（包括運費成本520）；由于玉米市場價格下降，使存貨發(fā)生跌價損失1100元；請計算企業(yè)此業(yè)務(wù)不予抵扣的進項稅額并

答： 當(dāng)時申報抵扣的進項稅是：9%，因此需要做進項稅轉(zhuǎn)出的稅率也是9%， 不予抵扣的進項稅是：38140/（1-9%）*9%=3772.09元。 至于存貨跌價損失，不用考慮，按原價計算進項稅額轉(zhuǎn)出，對于運費成本，這個也是抵扣了9%的進稅稅的。

請問下 待認證和待抵扣進項稅額有什么區(qū)別呀？

答： 你好，待認證是沒有認證的稅額，待抵扣是已經(jīng)認證的稅額沒有抵扣的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師 問一下待認證和待抵扣進項稅額有什么區(qū)別呀？

答： 您好，一般納稅人收到專用發(fā)票沒有認證的寄待認證進項稅額，這個科目一般納稅人輔導(dǎo)期認證的進項當(dāng)月不能抵扣，需要記入待抵扣進項這個科目，