企業(yè)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，上月從農(nóng)民手中購進(jìn)的玉米（庫存賬面成本為117 500元，已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）發(fā)生霉?fàn)€，使賬面成本減少38 140元（包括運(yùn)費(fèi)成本520）；由于玉米市場價(jià)格下降，使存貨發(fā)生跌價(jià)損失1100元；請計(jì)算企業(yè)此業(yè)務(wù)不予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額并

答： 當(dāng)時(shí)申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是：9%，因此需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的稅率也是9%， 不予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是：38140/（1-9%）*9%=3772.09元。 至于存貨跌價(jià)損失，不用考慮，按原價(jià)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，對于運(yùn)費(fèi)成本，這個(gè)也是抵扣了9%的進(jìn)稅稅的。

請問下 待認(rèn)證和待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額有什么區(qū)別呀？

答： 你好，待認(rèn)證是沒有認(rèn)證的稅額，待抵扣是已經(jīng)認(rèn)證的稅額沒有抵扣的

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師 問一下待認(rèn)證和待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額有什么區(qū)別呀？

答： 您好，一般納稅人收到專用發(fā)票沒有認(rèn)證的寄待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)科目一般納稅人輔導(dǎo)期認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)當(dāng)月不能抵扣，需要記入待抵扣進(jìn)項(xiàng)這個(gè)科目，