6 追問(wèn)

2020-10-22 16:58

老師幫我檢查這題分錄

借：營(yíng)業(yè)外支出1200
貸：預(yù)計(jì)負(fù)債1200

借：遞延所得稅資產(chǎn)300
貸：所得稅費(fèi)用300

借：以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)外支出300 （我補(bǔ)預(yù)計(jì)負(fù)債300 沒(méi)問(wèn)題吧？ 還是說(shuō)我寫(xiě)錯(cuò)了 應(yīng)該沖銷(xiāo)預(yù)計(jì)負(fù)債）
貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 300

借：遞延所得稅資產(chǎn)  75（300*0.25）
貸：以前年度損益調(diào)整 75

借：以前年度損益調(diào)整 （225）
 貸：盈余公積 22.5
   利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 202.5

這樣對(duì)么

6 追問(wèn)

2020-10-22 17:01

老師 我問(wèn)的 我補(bǔ)預(yù)計(jì)負(fù)債300 沒(méi)問(wèn)題吧？ 還是說(shuō)我寫(xiě)錯(cuò)了 應(yīng)該沖銷(xiāo)預(yù)計(jì)負(fù)債？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-10-22 17:28

正確的，沒(méi)問(wèn)題的，沒(méi)有寫(xiě)錯(cuò)。

6 追問(wèn)

2020-10-22 19:15

老師你確定 預(yù)計(jì)負(fù)債可以補(bǔ)記嗎 怎么你回答跟別人不一樣，別人的意思我看是先把原來(lái)的預(yù)計(jì)負(fù)債給沖銷(xiāo) 然后轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款
這樣
借：營(yíng)業(yè)外支出1000
    貸：預(yù)計(jì)負(fù)債1000
借：預(yù)計(jì)負(fù)債1000
 貸：其他應(yīng)付款800
   以前年度損益調(diào)整200

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-10-22 19:17

不好意思，看錯(cuò)你題目了。你這里是確認(rèn)也最后支付120

那你就是
借，預(yù)計(jì)負(fù)債  100
以前年度損益調(diào)整  20
貸，其他應(yīng)付款  120


借，以前年度損益調(diào)整  25
貸，遞延所得稅資產(chǎn)   25


是這樣處理的