A會(huì)計(jì)學(xué)堂呂老師（考證+實(shí)操做賬） 追問(wèn)

2020-10-26 10:42

那老師你看看我理解的對(duì)不對(duì)，比如說(shuō)，我有一個(gè)分類為固定資產(chǎn)的設(shè)備，主要用于生產(chǎn)，固定資產(chǎn)賬面價(jià)值10萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為10萬(wàn)元，生產(chǎn)的產(chǎn)成品的凈利潤(rùn)為20萬(wàn)，也就是我繳納這20萬(wàn)所得稅的時(shí)候，是20-10的基礎(chǔ)上繳納所得稅

宋生老師 解答

2020-10-26 10:45

您好！如果你沒(méi)有算這個(gè)資產(chǎn)的時(shí)候利潤(rùn)是20萬(wàn)，那么就是你說(shuō)的這樣計(jì)算

A會(huì)計(jì)學(xué)堂呂老師（考證+實(shí)操做賬） 追問(wèn)

2020-10-26 10:51

好的老師，那這個(gè)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)方便舉個(gè)例子嗎，我沒(méi)太懂

宋生老師 解答

2020-10-26 10:57

你好！負(fù)債的也是一樣。如企業(yè)因或有事項(xiàng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債。會(huì)計(jì)上對(duì)于預(yù)計(jì)負(fù)債，按照最佳估計(jì)數(shù)確認(rèn)，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或者當(dāng)期損益。按照稅法規(guī)定，與預(yù)計(jì)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用多在實(shí)際發(fā)生時(shí)稅前扣除，該類負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為0，形成會(huì)計(jì)上的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時(shí)性差異。

A會(huì)計(jì)學(xué)堂呂老師（考證+實(shí)操做賬） 追問(wèn)

2020-10-26 11:01

那預(yù)計(jì)負(fù)債實(shí)際發(fā)生的時(shí)候，多交的稅費(fèi)會(huì)退稅嗎

宋生老師 解答

2020-10-26 11:02

你好！是的，匯算清繳如果有因?yàn)檫@個(gè)多交的稅，是要退