興奮的天空 追問

2020-10-26 20:34

老師，你好

興奮的天空 追問

2020-10-26 20:34

我想問的問題是如何確定他的銷項(xiàng)稅額，題目要求計(jì)算它的應(yīng)納稅稅額。

王雁鳴老師 解答

2020-10-26 20:37

同學(xué)你好，這種情況下，應(yīng)繳納的增值稅銷項(xiàng)稅額=1*5*13%/（1+13%）=0.5753萬元。

興奮的天空 追問

2020-10-26 20:47

進(jìn)項(xiàng)稅額呢？

王雁鳴老師 解答

2020-10-26 20:51

同學(xué)你好，進(jìn)項(xiàng)稅在2013年就已經(jīng)抵扣了。

興奮的天空 追問

2020-10-26 20:52

還有若購進(jìn)貨物取得稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬元，另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元(不含稅價(jià)) ,
取得增值稅專用發(fā)票。
這個(gè)運(yùn)輸費(fèi)用的話是算價(jià)外費(fèi)還是單獨(dú)算，用適用稅率9%算嗎？運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么算？

王雁鳴老師 解答

2020-10-26 20:55

同學(xué)你好，這個(gè)運(yùn)輸費(fèi)用的話，是單獨(dú)算，用適用稅率9%算，運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額=6*9%/（1+9%）=0.4955萬元。

興奮的天空 追問

2020-10-26 20:56

所以在本年算應(yīng)納稅額的話，就不用管進(jìn)項(xiàng)稅額了，直接算他本年的銷項(xiàng)稅額，確定為本年的應(yīng)納稅額？

王雁鳴老師 解答

2020-10-26 20:59

同學(xué)你好，不是的，一般納稅人，還要看進(jìn)項(xiàng)稅的，是用銷項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅，來繳納增值稅的。

興奮的天空 追問

2020-10-26 21:00

為什么要單獨(dú)算，是不是因?yàn)樗〉昧藢Ｓ冒l(fā)票，所以就不是銷貨方代墊的費(fèi)用。

王雁鳴老師 解答

2020-10-26 21:07

同學(xué)你好，因?yàn)槎惵什灰粯?，所以要單?dú)核算。

興奮的天空 追問

2020-10-26 21:09

購進(jìn) 貨物取得稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬元，另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元(不含稅價(jià))，取得增值稅專用發(fā)票。

興奮的天空 追問

2020-10-26 21:10

這個(gè)也應(yīng)該分開核算吧？

王雁鳴老師 解答

2020-10-26 21:19

同學(xué)你好，是的，這個(gè)也應(yīng)該分開核算的。