會(huì)計(jì)學(xué)堂
會(huì)計(jì)問答
問答詳情

老師你好，當(dāng)期不得免征和抵扣稅額計(jì)算公式有一項(xiàng)是減去當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額，為什么在計(jì)算時(shí)又忽略了這項(xiàng)呢，我看老師在講解時(shí)說負(fù)負(fù)得正，我不明白

檸檬不酸

于2020-10-30 16:02 發(fā)布 ??1234次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

羅老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-10-30 16:14

，免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）－免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額
免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額＝免稅購進(jìn)原材料價(jià)格×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）

上傳圖片 ?

相關(guān)問題討論

，免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）－免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額＝免稅購進(jìn)原材料價(jià)格×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）

2020-10-30 16:14:02

你好?? 當(dāng)手冊核銷時(shí)，若實(shí)際分配率<計(jì)劃分配率，則會(huì)出現(xiàn)這種情況。解釋如下：不予抵扣稅額抵減額＝（核定的進(jìn)料部分出口額%2B核定的進(jìn)料部分出口額調(diào)整額）*征退稅率差，開具手冊免稅證明時(shí)，核定的進(jìn)料部分出口額＝審核通過的出口總值*計(jì)劃分配率；開具手冊核銷證明時(shí)，核定的進(jìn)料部分出口額調(diào)整額＝審核通過的出口總值*（實(shí)際分配率-計(jì)劃分配率）；若當(dāng)期核定的進(jìn)料部分出口額=0，而實(shí)際分配率<計(jì)劃分配率導(dǎo)致核定的進(jìn)料部分出口額調(diào)整額<0，則出現(xiàn)這種情況。

2022-05-23 09:53:34

同學(xué)你好需要進(jìn)項(xiàng)稅憑證查驗(yàn)入賬

2020-11-10 18:52:22

免抵退核銷后，生成的應(yīng)調(diào)免抵退金額若為正數(shù)，該金額抵減下期的免抵退稅額；若為負(fù)數(shù)，則增加下期的免抵退稅額。生成的應(yīng)調(diào)不得免抵金額若為正數(shù)，抵減下期的不得免征和抵扣稅額，若為負(fù)數(shù)，則增加下期的不得免征和抵扣稅額。

2022-05-23 12:38:21

應(yīng)調(diào)整免抵退稅額為負(fù)數(shù),就是免得退稅額調(diào)增,不得免征和抵扣稅額為負(fù)數(shù),就是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出為負(fù)數(shù)。

2022-08-29 11:31:09

分享到：

微信掃一掃：分享

微信里點(diǎn)“發(fā)現(xiàn)”，掃一下

二維碼便可將本文分享至朋友圈。

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問題

老師我們是貿(mào)易公司所以往來比較大但規(guī)模很小問

您好，要把資產(chǎn)總額降下來才可以，不能超過5000W 答
月初長期借款20000元，年利率為9%，按月付息，這個(gè)不算問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等答
在浙江杭州，企業(yè)給員工社保停保工作，每個(gè)月社保停問

你好，每月25號這個(gè)是就不可以了答
老師，請問出口退稅企業(yè)，如果購買原材料是收的都是問

普票不能申請退稅的，專票才可以答
老師，問下我們公司不能銷售酒精原材料的，我們現(xiàn)在問

開票銷售酒精原材料，可以答

獲取全部相關(guān)問題信息

相似問題

老師你好，當(dāng)期不得免征和抵扣稅額計(jì)算公式有一項(xiàng)是減去當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額，為什么在計(jì)算時(shí)又忽略了這項(xiàng)呢，我看老師在講解時(shí)說負(fù)負(fù)得正，我不明白

答：，免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）－免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額＝免稅購進(jìn)原材料價(jià)格×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）
請教下進(jìn)料加工手冊核銷后產(chǎn)生的的不得免征和抵扣稅額抵減額要怎么處理？

答：你好?? 當(dāng)手冊核銷時(shí)，若實(shí)際分配率<計(jì)劃分配率，則會(huì)出現(xiàn)這種情況。解釋如下：不予抵扣稅額抵減額＝（核定的進(jìn)料部分出口額%2B核定的進(jìn)料部分出口額調(diào)整額）*征退稅率差，開具手冊免稅證明時(shí)，核定的進(jìn)料部分出口額＝審核通過的出口總值*計(jì)劃分配率；開具手冊核銷證明時(shí)，核定的進(jìn)料部分出口額調(diào)整額＝審核通過的出口總值*（實(shí)際分配率-計(jì)劃分配率）；若當(dāng)期核定的進(jìn)料部分出口額=0，而實(shí)際分配率<計(jì)劃分配率導(dǎo)致核定的進(jìn)料部分出口額調(diào)整額<0，則出現(xiàn)這種情況。
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答：都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
老師你好，這個(gè)不得免征和抵扣稅額抵減額產(chǎn)生了要在增值申報(bào)表的什么地方調(diào)整

答：免抵退核銷后，生成的應(yīng)調(diào)免抵退金額若為正數(shù)，該金額抵減下期的免抵退稅額；若為負(fù)數(shù)，則增加下期的免抵退稅額。生成的應(yīng)調(diào)不得免抵金額若為正數(shù)，抵減下期的不得免征和抵扣稅額，若為負(fù)數(shù)，則增加下期的不得免征和抵扣稅額。