沛艷 追問

2020-11-02 09:18

采購入庫時做暫估，借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫。后面供貨商也沒有開發(fā)票，因某種原因暫估入庫的商品退回給廠家了。退貨分錄是不是：借：應(yīng)付賬款-暫估入庫  貸 庫存商品

樸老師 解答

2020-11-02 09:21

對，這樣做就行了，暫估退貨的可以原分錄負數(shù)紅沖

沛艷 追問

2020-11-02 09:30

意思是不做反分錄的話，可以紅沖原分錄即可？

樸老師 解答

2020-11-02 09:34

對的，就是原分錄負數(shù)紅沖

沛艷 追問

2020-11-02 10:11

老師，你好。如果去年暫估的商品，發(fā)票也是去年開具的，采購員今年才拿發(fā)票回來沖賬，這種情況怎么處理？跨年的發(fā)票還能報銷嗎？

樸老師 解答

2020-11-02 10:18

可以報銷，直接把發(fā)票附在暫估的后面就行了

沛艷 追問

2020-11-02 10:42

不需做分錄嗎？

樸老師 解答

2020-11-02 10:52

做報銷的分錄就行了哦

沛艷 追問

2020-11-02 11:13

已跨年報銷不需用到以前年度損益科目嗎？

樸老師 解答

2020-11-02 11:16

不用，直接
借應(yīng)付賬款
貸銀行存款

沛艷 追問

2020-11-02 11:50

采購掛賬購買的，是不是貸方?jīng)_借支款？

樸老師 解答

2020-11-02 11:53

是，那就是沖借支款的

沛艷 追問

2020-11-02 12:05

跨年度報銷的如果是費用才需用到以前年度損益科目嗎？

樸老師 解答

2020-11-02 12:21

是，收入費用成本類的才需要