會(huì)計(jì)學(xué)堂
會(huì)計(jì)問(wèn)答
問(wèn)答詳情

老師，每個(gè)企業(yè)都需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債嗎？還是說(shuō)小企業(yè)做匯算清繳但是可以不用確認(rèn)遞延？

棲木

于2020-11-03 11:02 發(fā)布 ??2142次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

鐘存老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格

2020-11-03 11:02

同學(xué)你好
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不需要
沒(méi)有稅會(huì)暫時(shí)性差異的不需要

棲木追問(wèn)

2020-11-03 11:05

好的。永久性差異，像業(yè)務(wù)招待費(fèi)之類，不需要確認(rèn)遞延？

鐘存老師解答

2020-11-03 11:19

永久性差異，像業(yè)務(wù)招待費(fèi)之類，不需要確認(rèn)遞延

上傳圖片 ?

相關(guān)問(wèn)題討論

您好！不是的，遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債在產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí)就應(yīng)該確認(rèn)，在資產(chǎn)負(fù)值表日應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行復(fù)核，該調(diào)整的還需要進(jìn)行調(diào)整。

2019-05-08 17:37:20

您好，因?yàn)橛?jì)提所得稅費(fèi)用是增加遞延所得稅負(fù)債，減少遞延所得稅資產(chǎn)

2021-02-05 08:34:51

等于是遞延所得稅負(fù)債是代表所得稅費(fèi)用的增加，遞延所得稅資產(chǎn)代表的是所得稅費(fèi)用的減少，是這樣理解不？

2022-06-09 22:15:56

借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸：以前年度損益調(diào)整（代替所得稅費(fèi)用科目）借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 這個(gè)是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的。

2019-07-22 15:42:04

你好，同學(xué)，應(yīng)該選擇ad

2022-05-05 19:38:40

分享到：

微信掃一掃：分享

微信里點(diǎn)“發(fā)現(xiàn)”，掃一下

二維碼便可將本文分享至朋友圈。

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問(wèn)題

獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息

相似問(wèn)題

遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債是不是只有在匯算清繳時(shí)才確認(rèn)

答：您好！不是的，遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債在產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí)就應(yīng)該確認(rèn)，在資產(chǎn)負(fù)值表日應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行復(fù)核，該調(diào)整的還需要進(jìn)行調(diào)整。
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債為何是負(fù)債減資產(chǎn)計(jì)算遞延所得稅？

答：您好，因?yàn)橛?jì)提所得稅費(fèi)用是增加遞延所得稅負(fù)債，減少遞延所得稅資產(chǎn)
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答：都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
匯算清繳企業(yè)所得稅做遞延所得稅資產(chǎn) 應(yīng)該怎么做

答：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸：以前年度損益調(diào)整（代替所得稅費(fèi)用科目）借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 這個(gè)是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的。