感謝鄒老師!您 是第三位解答我的老師了!之前我的提問至哪里找啊?最后都是小捷老師回復的!我就再寫一次吧:說的是外賬,本公司是小規(guī)模差額納稅.公司開出發(fā)票總額10000元,代墊社保及工資8000元,當月也收到了客戶的回款.現(xiàn)在分錄怎么做?這兩種方法確認的收入是不一樣的,在利潤表中是兩個數(shù),對公司哪種方法更有利?
借:應收賬款10000
貸:其他應付款-代墊社保及工資8000
   主營業(yè)務收入-勞務派遣服務收入1904.76(2000/1.05)
應交稅費-應交增值稅95.24
收到款項借:銀行存款10000
         貸:應收賬款10000
向相關部門交費時借:其他應付款-代墊社保及工資8000
                貸:銀行存款8000

第三種方法:借:應收賬款10000
           貸:主營業(yè)務收入-勞務派遣服務收入9523.81(10000/1.05)
              應交稅費-應交增值稅476.19

       借:應交稅費-應交增值稅380.95
          主營業(yè)務成本7619.05(8000/1.05)
           貸:銀行存款8000
收到客戶回款時借:銀行存款10000
             貸:應收賬款10000
計提稅費時,應交增值稅還是95.24(476.19-380.95)但是收入?yún)s不一樣第一種方法核算收入是1904.76,第二種方法核算的收入?yún)s是9523.81,這樣對企業(yè)來說哪種方式是對的是更好的.或者說現(xiàn)在只能有一種是符合稅法規(guī)定的方法.這兩天一直就是在這個問題上反復問,只想要一個最終的正確答案.謝謝您并期待您的答復!