邱清 追問

2020-11-04 09:50

不是分開核算的嗎

辜老師 解答

2020-11-04 10:00

超過500萬就不是小微企業(yè)了，不能分開計算了

邱清 追問

2020-11-04 10:01

哦，就是按25%去計提，是嗎

辜老師 解答

2020-11-04 10:01

是的，超過300的，全部按照25%計算的

邱清 追問

2020-11-04 10:02

中途有還有減半嗎

邱清 追問

2020-11-04 10:05

如何我不超300的呢，這個又如何計提寫分錄呢，

辜老師 解答

2020-11-04 10:12

不超過300萬，計算所得稅就是100*5%，超過100的部分*10%
計提所得稅費用的分錄是一樣的

邱清 追問

2020-11-04 20:27

3季度企業(yè)所得稅563280我是按5%計提的，為什么在季度企業(yè)所得稅表中是25%算應(yīng)納所得額的

辜老師 解答

2020-11-04 20:52

減免的20%所得稅你要填列到后面的減免稅明細(xì)表里面的

邱清 追問

2020-11-04 21:19

那我3季度計提是563280*0.05=28164元的稅金，這樣計提有錯嗎。那我分錄是不是應(yīng)該這樣子寫
借  所得稅費用28164
    貸   應(yīng)交稅費-所得稅

辜老師 解答

2020-11-05 05:53

是的，是這樣賬務(wù)處理的

邱清 追問

2020-11-05 06:49

4季度也是這樣計提的，如果我3季度計提數(shù)并繳了稅，如果我4季度利潤是虧損的，導(dǎo)致我企稅本年累計是不用交，然后我3季度多交了，那是不是得退稅啊

辜老師 解答

2020-11-05 08:02

是的，匯算清繳會進(jìn)行退稅