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送心意

辜老師

職稱(chēng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-11-04 09:37

要繳納的企業(yè)所得稅=500*25%=125
借:所得稅費(fèi)用  125
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅  125

邱清 追問(wèn)

2020-11-04 09:50

不是分開(kāi)核算的嗎

辜老師 解答

2020-11-04 10:00

超過(guò)500萬(wàn)就不是小微企業(yè)了,不能分開(kāi)計(jì)算了

邱清 追問(wèn)

2020-11-04 10:01

哦,就是按25%去計(jì)提,是嗎

辜老師 解答

2020-11-04 10:01

是的,超過(guò)300的,全部按照25%計(jì)算的

邱清 追問(wèn)

2020-11-04 10:02

中途有還有減半嗎

邱清 追問(wèn)

2020-11-04 10:05

如何我不超300的呢,這個(gè)又如何計(jì)提寫(xiě)分錄呢,

辜老師 解答

2020-11-04 10:12

不超過(guò)300萬(wàn),計(jì)算所得稅就是100*5%,超過(guò)100的部分*10%
計(jì)提所得稅費(fèi)用的分錄是一樣的

邱清 追問(wèn)

2020-11-04 20:27

3季度企業(yè)所得稅563280我是按5%計(jì)提的,為什么在季度企業(yè)所得稅表中是25%算應(yīng)納所得額的

辜老師 解答

2020-11-04 20:52

減免的20%所得稅你要填列到后面的減免稅明細(xì)表里面的

邱清 追問(wèn)

2020-11-04 21:19

那我3季度計(jì)提是563280*0.05=28164元的稅金,這樣計(jì)提有錯(cuò)嗎。那我分錄是不是應(yīng)該這樣子寫(xiě)
借  所得稅費(fèi)用28164
    貸   應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

辜老師 解答

2020-11-05 05:53

是的,是這樣賬務(wù)處理的

邱清 追問(wèn)

2020-11-05 06:49

4季度也是這樣計(jì)提的,如果我3季度計(jì)提數(shù)并繳了稅,如果我4季度利潤(rùn)是虧損的,導(dǎo)致我企稅本年累計(jì)是不用交,然后我3季度多交了,那是不是得退稅啊

辜老師 解答

2020-11-05 08:02

是的,匯算清繳會(huì)進(jìn)行退稅

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