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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2016-08-29 09:05

社保呢

鄒老師 解答

2016-08-29 09:01

借;管理費用等科目   貸;應付職工薪酬
借;應付職工薪酬   貸;應交稅費-個人所得稅
借;應交稅費-個人所得稅   貸;銀行存款

鄒老師 解答

2016-08-29 09:06

你好,社保,工資的都是第一個計提 的分錄

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相關問題討論
社保計提:借:管理費用-社保 貸:應付職工薪酬-社保 個稅不計提,發(fā)放工資的時候體現(xiàn)出來。
2019-04-26 14:56:43
你好,單位 借 管理費用-社保 貸 應付職工薪酬-社保 個稅不用計提。
2020-07-30 10:11:35
企業(yè)發(fā)放工資,計提個人所得稅: 借:應付職工薪酬 貸:應交稅費—代扣代繳個人所得稅 銀行存款(應發(fā)工資與代扣個人所得稅差額) 企業(yè)交納個人所得稅時: 借:應交稅費—代扣代繳個人所得稅 貸:銀行存款 社保:計提單位社保金   借:管理費用-社保金-養(yǎng)老保險金   借:管理費用-社保金-失業(yè)保險金   借:管理費用-社保金-工傷保險金   借:管理費用-社保金-醫(yī)療保險金   借:管理費用-社保金-生育保險金   借:管理費用-社保金-住房公積金   貸:應付職工薪酬-單位交納社保   同時做個人部分   借:應付職工薪酬-代扣個人社保-養(yǎng)老保險金   借:應付職工薪酬-代扣個人社保-失業(yè)保險金   借:應付職工薪酬-代扣個人社保-醫(yī)療保險金   借:應付職工薪酬-代扣個人社保-住房公積金   貸:其他應付款-代扣個人社保-養(yǎng)老保險金   貸:其他應付款-代扣個人社保-失業(yè)保險金   貸:其他應付款-代扣個人社保醫(yī)療保險金   貸:其他應付款-代扣個人社保住房公積金
2018-02-05 16:31:26
計提工資的會計分錄: 借:銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額 貸:應付職工薪酬/工資總額 發(fā)放工資時的會計分錄: 借:應付職工薪酬/工資總額 貸:其他應收款---社會保險費(個人繳納部份) 其他應收款---公積金(個人繳納部份) 應交稅費---應交個人所得稅 銀行存款 繳納社保的會計分錄: 借:銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額社保保險(企業(yè)繳納) 銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額公積金(企業(yè)繳納) 其他應收款---社會保險費(個人繳納部份) 其他應收款---公積金(個人繳納部份) 應交稅費---應交個人所得稅 貸:銀行存款 至于計提和繳納社保時,可根據(jù)員工所在部門記入相應的費用。
2020-02-19 20:16:08
您好,請參考。 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應付款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應付款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-06-10 22:32:49
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