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鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2016-08-29 09:05
社保呢
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社保計提:借:管理費用-社保 貸:應付職工薪酬-社保
個稅不計提,發(fā)放工資的時候體現(xiàn)出來。
2019-04-26 14:56:43

你好,單位 借 管理費用-社保 貸 應付職工薪酬-社保
個稅不用計提。
2020-07-30 10:11:35

企業(yè)發(fā)放工資,計提個人所得稅:
借:應付職工薪酬
貸:應交稅費—代扣代繳個人所得稅
銀行存款(應發(fā)工資與代扣個人所得稅差額)
企業(yè)交納個人所得稅時:
借:應交稅費—代扣代繳個人所得稅
貸:銀行存款
社保:計提單位社保金
借:管理費用-社保金-養(yǎng)老保險金
借:管理費用-社保金-失業(yè)保險金
借:管理費用-社保金-工傷保險金
借:管理費用-社保金-醫(yī)療保險金
借:管理費用-社保金-生育保險金
借:管理費用-社保金-住房公積金
貸:應付職工薪酬-單位交納社保
同時做個人部分
借:應付職工薪酬-代扣個人社保-養(yǎng)老保險金
借:應付職工薪酬-代扣個人社保-失業(yè)保險金
借:應付職工薪酬-代扣個人社保-醫(yī)療保險金
借:應付職工薪酬-代扣個人社保-住房公積金
貸:其他應付款-代扣個人社保-養(yǎng)老保險金
貸:其他應付款-代扣個人社保-失業(yè)保險金
貸:其他應付款-代扣個人社保醫(yī)療保險金
貸:其他應付款-代扣個人社保住房公積金
2018-02-05 16:31:26

計提工資的會計分錄:
借:銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額
貸:應付職工薪酬/工資總額
發(fā)放工資時的會計分錄:
借:應付職工薪酬/工資總額
貸:其他應收款---社會保險費(個人繳納部份)
其他應收款---公積金(個人繳納部份)
應交稅費---應交個人所得稅
銀行存款
繳納社保的會計分錄:
借:銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額社保保險(企業(yè)繳納)
銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額公積金(企業(yè)繳納)
其他應收款---社會保險費(個人繳納部份)
其他應收款---公積金(個人繳納部份)
應交稅費---應交個人所得稅
貸:銀行存款
至于計提和繳納社保時,可根據(jù)員工所在部門記入相應的費用。
2020-02-19 20:16:08

您好,請參考。
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應付款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-06-10 22:32:49
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2016-08-29 09:01
鄒老師 解答
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