Fy. 追問

2020-11-05 15:17

維修費(fèi)做成本核算按照自己內(nèi)部的計(jì)算就可以了嗎，只需要做庫存商品的進(jìn)銷存。維修費(fèi)做分錄的時(shí)候，可以計(jì)入庫存商品嗎？

Fy. 追問

2020-11-05 15:19

比如：（這樣可以嗎？）
借：庫存商品
     貸：主營業(yè)務(wù)收入-配件
           主營業(yè)務(wù)收入-維修
          應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷）

meizi老師 解答

2020-11-05 15:25

你好    主要是我想知道你這個維修費(fèi)是什么情況下發(fā)生的 。  你們購進(jìn)也有這個維修費(fèi)   

Fy. 追問

2020-11-05 15:27

我們購進(jìn)的時(shí)候也會有維修費(fèi)，但是對方不是加到配件里面，而是單獨(dú)開，配件和維修分開開出的。

Fy. 追問

2020-11-05 15:37

是計(jì)入庫存商品還是做銷售費(fèi)用？

meizi老師 解答

2020-11-05 15:44

你好   那為什么購進(jìn)產(chǎn)品會有維修費(fèi)的情況 。 是后期提供維護(hù)費(fèi)的 吧  ？   

Fy. 追問

2020-11-05 15:59

是相當(dāng)于對方的服務(wù)人員駐點(diǎn)我們這邊進(jìn)行維修的，比如說我們是作為對方的二級代理這樣。我們向他們買配件，但服務(wù)是他們那邊，有時(shí)候銷售出去的配件，需要進(jìn)行安裝，或者機(jī)器故障要服務(wù)人員去維修，這樣

meizi老師 解答

2020-11-05 16:05

你好  那就是后期服務(wù)了 。 你們這個 配件計(jì)入庫存商品去。      維修費(fèi)  計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本 。  因?yàn)槟銈兒笃谶€會收到維修費(fèi)的 如果有賺取差價(jià)的話 你們收到的維修費(fèi)就得做 其他業(yè)務(wù)收入    。這樣說 你看看能不能理解。    

Fy. 追問

2020-11-05 16:22

我可以這么理解嗎，做分錄的時(shí)候：
銷售時(shí)：     借：庫存商品
                         貸：主營業(yè)務(wù)收入-配件
                               其他業(yè)務(wù)收入-維修
                              應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷）
結(jié)轉(zhuǎn)成本：      借：主營業(yè)務(wù)成本
                              其他業(yè)務(wù)成本
                              貸：庫存商品

meizi老師 解答

2020-11-05 16:27

銷售時(shí)： 借：銀行存款或者應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入-配件
其他業(yè)務(wù)收入-維修
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷）
結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本
其他業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品  這樣做 。 你上面分錄不對 。 第一個怎么借方是庫存商品去了。      

Fy. 追問

2020-11-05 16:36

是的是的，銷售老師這個分錄。
購進(jìn)配件和有維修服務(wù)產(chǎn)生時(shí)的分錄是：（是否正確）
借：庫存商品
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）
     貸：銀行存款/應(yīng)付賬款

meizi老師 解答

2020-11-05 16:40

你好 。你這個維修費(fèi)到時(shí)單獨(dú)去做分錄 。比如你維修費(fèi)服務(wù)是收取一年的。 你就按月去分?jǐn)傁茸哳A(yù)付 按月分?jǐn)傆?jì)入其他業(yè)務(wù)成本。 收入也是對應(yīng)的。  這個配件按你上面來做 是對的。  維修費(fèi)單獨(dú)做哈

Fy. 追問

2020-11-05 16:45

維修服務(wù)我們是按筆支付的，也是按筆收取。因?yàn)橹拔疫@邊把維修也按照上面的分錄記到庫存商品，但是總覺得怪怪的。所以就疑惑。之前做的分錄就按照原先的不動。需不需要調(diào)整？

meizi老師 解答

2020-11-05 16:53

你好 因?yàn)槟銈冮_票了就得做其他業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)成本哈 。 庫存商品是單獨(dú)來做 。 分別體現(xiàn)業(yè)務(wù)     

Fy. 追問

2020-11-05 17:00

請問老師我分錄需要如何做？收到、銷售、結(jié)轉(zhuǎn)

Fy. 追問

2020-11-05 17:03

主要針對維修服務(wù)的分錄

meizi老師 解答

2020-11-05 17:05

你好     1.  收到   借庫存商品貸銀行存款    借其他業(yè)務(wù)成本-維修費(fèi)貸銀行存款       2. 銷售：借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  借主營主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品       借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入 -維修費(fèi)收入 應(yīng)交稅費(fèi)       3. 結(jié)轉(zhuǎn) ：借主營業(yè)務(wù)收入  其他業(yè)務(wù)收入  貸 本年利潤 。借本年利潤貸其他業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)成本   

Fy. 追問

2020-11-05 17:24

了解，老師，那么我之前入到庫存商品的，這個月要做調(diào)整，調(diào)回來嗎？

meizi老師 解答

2020-11-05 17:25

你好 是的。 你要調(diào)整回來哦  。 調(diào)整 正確的分錄處理。      

Fy. 追問

2020-11-05 17:35

好的，了解，謝謝！