張?jiān)? 追問

2020-11-10 15:30

另外分錄怎么做？

小智老師 解答

2020-11-10 15:31

您好，如果贈(zèng)送是貴司自己生產(chǎn)的產(chǎn)品，是視同銷售。但是外購的話，直接計(jì)入銷售費(fèi)用，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出即可。

張?jiān)? 追問

2020-11-10 15:43

是外購的商品。銷售費(fèi)用就是商品的進(jìn)價(jià)嗎？

張?jiān)? 追問

2020-11-10 15:44

免費(fèi)贈(zèng)送客戶進(jìn)項(xiàng)稅額就不能抵扣了，是嗎？

張?jiān)? 追問

2020-11-10 15:55

實(shí)務(wù)中銷售領(lǐng)取禮品需要填寫什么單據(jù)給財(cái)務(wù)呢？

小智老師 解答

2020-11-10 16:00

您好，不好意思，是視同銷售，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該可以抵扣（用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)才是轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)），要計(jì)入銷項(xiàng)：分錄如下：
借：銷售費(fèi)用
  貸：庫存商品  購進(jìn)價(jià)
         應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額  購進(jìn)價(jià)*稅率