Forever 追問

2020-11-12 15:27

有貸方余額，即貸記在應(yīng)交增值稅-未交增值稅

meizi老師 解答

2020-11-12 15:29

你好    比如我舉例  你有貸方余額說明你產(chǎn)生了應(yīng)交未交增值稅的 。 那么你月末要做結(jié)轉(zhuǎn)：   
結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

Forever 追問

2020-11-12 15:43

想請教一下企業(yè)一般會在什么情況下產(chǎn)生當月的增值稅當月沒有全部繳納，而需要留到下月繳納？

meizi老師 解答

2020-11-12 15:46

你好   你有申報期的 正常是 申報之后次月會繳納的  不會說留到下個月繳納的。 除非你有申請延期     

Forever 追問

2020-11-12 15:50

所以意思是，只有申請了延期那部分的增值稅，才會用到“轉(zhuǎn)出未交增值稅”這個科目是嗎？正常是不會用到的是吧？

meizi老師 解答

2020-11-12 15:53

你好 不是的 。  我不知道你們是什么情況下 我只是猜測說的 。   因為正常的話 你們有轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方余額 是代表應(yīng)交未交的增值稅。     到時要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目去  次月繳納的。 

Forever 追問

2020-11-12 16:49

你好，一般我們繳稅的話，實際扣款是本月中旬左右才會扣上個月的稅款，意味著我們要到本月中旬才知道上個月實際的增值稅額繳納了多少，那這樣的話我們怎么去做上個月的分錄會比較好？

meizi老師 解答

2020-11-12 16:51

你好  1.  比如你  11月要申報10月的增值稅 對吧 。 那么你 10月底就得計算好  你需要認證多少進項稅來抵扣    如果認證了銷項稅還是大于進項稅  那么  10月做好了增值稅結(jié)轉(zhuǎn)后     就會在 未交增值稅貸方放著  。 11月做繳納 后就繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款