老師，增值稅一般納稅人，每月用友軟件中，月余額表中的“應(yīng)交稅金”余額都跟增值稅申報表留抵稅額一致。但如果有計提的稅金的話就會對不上，請問一下，我不計提稅金，而是等次月交時同筆憑證先計提再實繳，不知道可不可以？工資我也沒有在計提，有規(guī)定工資與應(yīng)交稅金必須要計提嗎？

答： 你好，有差額也是可以的，需要先計提，然后次月扣繳 工資，稅金需要計提的

老師我想請問下1.每月計提稅金是不是只用計提增值稅和附加稅，2.我們公司近半年來每月都有留抵，都沒繳過稅也沒計提過，還需要補(bǔ)計提嗎？3.之前學(xué)堂有老師回復(fù)說每月銷項大于進(jìn)項就結(jié)轉(zhuǎn)，借 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，進(jìn)項大于銷項就不用結(jié)轉(zhuǎn)，那這樣月末應(yīng)交增值稅借方不就會有余額了?

答： 附征稅是在有增值稅的情況下才有的，如果都有留抵就沒有增值稅也沒有附征稅。附征不需要計提

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人會影響增值稅納稅申報表中的期末留抵稅額跟財務(wù)軟件上的應(yīng)交稅金余額不一致嗎

答： 沒有期末留底稅額，你小規(guī)模的時候，一般納稅人，那這個是直接按你新認(rèn)證進(jìn)項稅額做留底稅額，原則是不影響