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送心意

娜老師

職稱CMA,中級會計師

2020-11-16 16:40

一、票據(jù)管理制度
1、為了加強票據(jù)管理,規(guī)范票據(jù)的領用、繳、銷制度,根據(jù)《會計法》的有關(guān)要求,結(jié)合本院實際,特制定本制度,請嚴格遵守執(zhí)行。
2、對票據(jù)的使用,要設立票證兼管員,負責各類票證的領入、領用、回收、上繳、保管等工作,票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時,必須認真辦理移交手續(xù),移交不清,不得離職。出納不得兼任票據(jù)員(可由辦公室人員兼任)。
3、票據(jù)領用、繳銷票據(jù)時,應點清票據(jù)數(shù)量(本數(shù)、份數(shù)),辦理票據(jù)領用、繳銷手續(xù),明確責任。票據(jù)員應按規(guī)定設置票據(jù)登記帳薄,規(guī)范登帳,妥善保管票據(jù)領用、繳銷憑證,年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據(jù),保證帳、票相符。
4、核銷已使用的票據(jù)時,票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費金額、確認款項已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷,在繳銷票據(jù)時發(fā)現(xiàn)問題,票據(jù)員要及時向分管領導匯報。
5、使用票據(jù)收費必須兩上以上,一人開票,一人收款,票證按順序號填寫,各聯(lián)一次復寫,字跡清楚,大小金額不得涂改。其他內(nèi)容涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章,填寫收費項目名稱并詳細注明結(jié)算方式,票據(jù)已填寫撕出需作廢的,收費兩人必須同時簽名并向分管領導說明原因,經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫,收款人復核,分管領導審查無誤后解繳,若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的,同樣追究復核人責任。
6、加強票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等,當事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情況及時向單位領導匯報,寫出書面檢查,經(jīng)單位認真審查核實,上報相關(guān)主管部門審批后方可核銷,遺失、被盜核銷的票據(jù)應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當事人責任。
7、單位不得使用自行印制或自購收費收據(jù),一切收費均用財政工商稅務部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。
8、票據(jù)一年清繳一次,收費票據(jù)的存根期為五年,存根保存期限到期后,由票據(jù)員填制票據(jù)銷毀表一式三份(分管領導、票據(jù)員、會計各存1份),由院領導會同紀檢監(jiān)察部門到場核實監(jiān)督,方可銷毀。與票據(jù)的領用、繳銷有關(guān)的憑證、帳冊應保留十五年。
9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。
二、財務報銷制度
1、各部門的經(jīng)費支出嚴格按計劃管理的要求,實行計劃用款。對用款不事先申請的部門,財務室不得安排該部門的用款計劃。
2、本院日常所有支出業(yè)務,必須由分管領導同意,經(jīng)辦人注明事由、會計審核,1000元以內(nèi)的開支由分管領導簽字報銷;1000元以上的開支由院長簽字報銷。
3、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出,對差旅費的報銷,嚴格按員工手冊的規(guī)定執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出,由出差人員自理。
4、各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對潛江地區(qū)的業(yè)務招待,由辦公室統(tǒng)一安排,實行先申請后招待制度。否則,招待費自理。
5、為加強資金管理,及時收回借款,借款人應在業(yè)務發(fā)生后一周內(nèi)到財務室辦理報銷還款手續(xù),財務室應嚴格堅持“前帳不清,后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人,財務室有權(quán)在其工資中扣除,并按有關(guān)規(guī)定予以處罰。財務人員不能嚴格執(zhí)行財務管理制度的,按本院《員工手冊》財務管理規(guī)定的第十七條執(zhí)行處罰。
6、各種票據(jù)是財務報銷的憑據(jù),下列票據(jù)財務室不予報銷:
1).無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。
2).審批手續(xù)不全的票據(jù)。
3).內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)。
4).無公章、無私人簽章(字)的白條收據(jù)。
5).購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。
6).數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。
7、本制度未盡事宜,參照本院《員工手冊》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
8、本制度自公布之日起執(zhí)行。

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一、票據(jù)管理制度 1、為了加強票據(jù)管理,規(guī)范票據(jù)的領用、繳、銷制度,根據(jù)《會計法》的有關(guān)要求,結(jié)合本院實際,特制定本制度,請嚴格遵守執(zhí)行。 2、對票據(jù)的使用,要設立票證兼管員,負責各類票證的領入、領用、回收、上繳、保管等工作,票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時,必須認真辦理移交手續(xù),移交不清,不得離職。出納不得兼任票據(jù)員(可由辦公室人員兼任)。 3、票據(jù)領用、繳銷票據(jù)時,應點清票據(jù)數(shù)量(本數(shù)、份數(shù)),辦理票據(jù)領用、繳銷手續(xù),明確責任。票據(jù)員應按規(guī)定設置票據(jù)登記帳薄,規(guī)范登帳,妥善保管票據(jù)領用、繳銷憑證,年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據(jù),保證帳、票相符。 4、核銷已使用的票據(jù)時,票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費金額、確認款項已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷,在繳銷票據(jù)時發(fā)現(xiàn)問題,票據(jù)員要及時向分管領導匯報。 5、使用票據(jù)收費必須兩上以上,一人開票,一人收款,票證按順序號填寫,各聯(lián)一次復寫,字跡清楚,大小金額不得涂改。其他內(nèi)容涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章,填寫收費項目名稱并詳細注明結(jié)算方式,票據(jù)已填寫撕出需作廢的,收費兩人必須同時簽名并向分管領導說明原因,經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫,收款人復核,分管領導審查無誤后解繳,若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的,同樣追究復核人責任。 6、加強票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等,當事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情況及時向單位領導匯報,寫出書面檢查,經(jīng)單位認真審查核實,上報相關(guān)主管部門審批后方可核銷,遺失、被盜核銷的票據(jù)應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當事人責任。 7、單位不得使用自行印制或自購收費收據(jù),一切收費均用財政工商稅務部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。 8、票據(jù)一年清繳一次,收費票據(jù)的存根期為五年,存根保存期限到期后,由票據(jù)員填制票據(jù)銷毀表一式三份(分管領導、票據(jù)員、會計各存1份),由院領導會同紀檢監(jiān)察部門到場核實監(jiān)督,方可銷毀。與票據(jù)的領用、繳銷有關(guān)的憑證、帳冊應保留十五年。 9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。 二、財務報銷制度 1、各部門的經(jīng)費支出嚴格按計劃管理的要求,實行計劃用款。對用款不事先申請的部門,財務室不得安排該部門的用款計劃。 2、本院日常所有支出業(yè)務,必須由分管領導同意,經(jīng)辦人注明事由、會計審核,1000元以內(nèi)的開支由分管領導簽字報銷;1000元以上的開支由院長簽字報銷。 3、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出,對差旅費的報銷,嚴格按員工手冊的規(guī)定執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出,由出差人員自理。 4、各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對潛江地區(qū)的業(yè)務招待,由辦公室統(tǒng)一安排,實行先申請后招待制度。否則,招待費自理。 5、為加強資金管理,及時收回借款,借款人應在業(yè)務發(fā)生后一周內(nèi)到財務室辦理報銷還款手續(xù),財務室應嚴格堅持“前帳不清,后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人,財務室有權(quán)在其工資中扣除,并按有關(guān)規(guī)定予以處罰。財務人員不能嚴格執(zhí)行財務管理制度的,按本院《員工手冊》財務管理規(guī)定的第十七條執(zhí)行處罰。 6、各種票據(jù)是財務報銷的憑據(jù),下列票據(jù)財務室不予報銷: 1).無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。 2).審批手續(xù)不全的票據(jù)。 3).內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)。 4).無公章、無私人簽章(字)的白條收據(jù)。 5).購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。 6).數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。 7、本制度未盡事宜,參照本院《員工手冊》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 8、本制度自公布之日起執(zhí)行。
2020-11-16 16:40:08
郵箱留一個
2016-06-13 20:15:37
你好,你可以在學堂這里下載。 http://nz1l.cn/search.php?word=%E6%8A%A5%E9%94%80%E5%88%B6%E5%BA%A6%26type=download_model
2024-06-05 10:32:21
費用報銷控制制度 第一條:為了嚴格公司管理制度,合理控制公司經(jīng)營費用,根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點,特制訂制度。 第二條:費用報銷的控制原則:計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查;由財務經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查;由總經(jīng)理進行最后的審核批準。 第三條:費用的控制實行計劃管理,由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”,列明:費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素,先報部門經(jīng)理審批同意后,報總經(jīng)理審批,待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。 第四條:費用發(fā)生過程中,原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行,并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責任。 第五條:費用發(fā)生過程中,當事人應充分取得費用的相關(guān)單據(jù),如:合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等,如因未能取得合法(被稅務機關(guān)認可)的票據(jù)而遭受財務經(jīng)理剔除的部分支出,公司原則上不予以承擔,由當事人自行負責。 第六條:費用發(fā)生完畢后,當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類,采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼,粘貼過程中應區(qū)別費用性質(zhì)(如:交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等)分類粘貼,便于歸類計算和整理。 第七條:當事人在填寫“費用報銷單”時,應遵照“實事求是、準確無誤”的原則,將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全,并簽署自己的名字,交共同參與的人員復查,并請其在證明人一欄上簽署其姓名?!百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改,尤其是費用金額,并要保證費用金額的大、小寫必須一致,否則無效。 第八條:當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批,部門經(jīng)理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查,部門經(jīng)理審查無異議后,應在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。 第九條:當事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經(jīng)理進行審批,財務經(jīng)理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查,對費用金額的計算進行復核稽查。財務經(jīng)理審查無異議后,應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經(jīng)理的名字。 第十條:當事人將取得本部門經(jīng)理、財務部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起,通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處,由總經(jīng)理進行最后的審查和審批??偨?jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查,看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實??偨?jīng)理審查無異議后,在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。 第十一條:當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后,應在3天之內(nèi)送交財務部門的出納員手上領取資金,出納人員應對“費用報銷單”進行審核,重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法,審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。 第十二條:本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。 第十三條:本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實施,修改時亦同。
2019-01-15 16:28:02
你好學堂的下載中心就有 你找到下載就可以用了
2019-12-17 10:24:28
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