老師好,各位前輩好!小白請(qǐng)教一下:我們是義務(wù)教育學(xué)校,縣局8月份下?lián)芰艘还P疫情防控專(zhuān)項(xiàng)資金,用于上半年的抗疫費(fèi)用,現(xiàn)在要求做一個(gè)專(zhuān)帳,之前的費(fèi)用支出都已經(jīng)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)里做賬了,這個(gè)專(zhuān)帳要怎么做?
李四
于2020-11-17 10:39 發(fā)布 ??1214次瀏覽
- 送心意
紫藤老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-11-17 10:42
你好,
實(shí)際收到專(zhuān)項(xiàng)撥款時(shí)
借:銀行存款
貸:專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目
撥款使用時(shí)
借:在建工程
貸:庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款
項(xiàng)目完成后,形成資產(chǎn)部分
借:固定資產(chǎn) / 無(wú)形資產(chǎn)
貸:在建工程—**項(xiàng)目
同時(shí)
借:專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目
貸:資本公積—撥款轉(zhuǎn)入
未形成資產(chǎn)需核銷(xiāo)的部分,報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后
借:專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目
貸:管理費(fèi)用
撥款項(xiàng)目完成后,如有撥款結(jié)余需上交的
借:專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目
貸:銀行存款
相關(guān)問(wèn)題討論

你好,比如辦公費(fèi),工資,差旅費(fèi),住宿費(fèi),加油費(fèi)等
2019-08-13 10:52:08

現(xiàn)就是老板不認(rèn)可
2019-06-05 20:47:22

一、規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
企業(yè)報(bào)銷(xiāo)流程必須在履行財(cái)務(wù)的審核手續(xù)后才能向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層層審批,財(cái)務(wù)審核必須處于第一環(huán)節(jié)。同時(shí),對(duì)于大額支出以及非生產(chǎn)性設(shè)備的購(gòu)置必須履行必要的審批手續(xù),無(wú)條件執(zhí)行集團(tuán)公司的各項(xiàng)管理制度。
二、加強(qiáng)發(fā)票審核制度
務(wù)人員在票據(jù)審核時(shí)應(yīng)加以注意,不能只管金額正確而忽視票據(jù)的真實(shí)性和合理性。同時(shí),財(cái)務(wù)人員對(duì)于合同、協(xié)議等手續(xù)的完善必須起到把關(guān)作用。對(duì)于發(fā)票審核制度,集團(tuán)公司可以匯集發(fā)票審核中出現(xiàn)的問(wèn)題,出臺(tái)制度予以規(guī)范。
三、完善備用金制度
對(duì)于備用金管理制度,企業(yè)一定要在人員權(quán)限、報(bào)銷(xiāo)制度方面做詳細(xì)規(guī)定。
四 嚴(yán)格預(yù)算制度
預(yù)算控制是費(fèi)用控制非常重要的手段之一,對(duì)于預(yù)算的監(jiān)控可以從預(yù)算的編制和執(zhí)行控制兩方面著手。
2020-04-23 21:03:12

吃飯,住
2020-03-05 11:01:09

你好,每年末做好預(yù)算,根據(jù)預(yù)算控制費(fèi)用支出。根據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除比例來(lái)控制,招待費(fèi)和福利費(fèi)注意比例,辦公費(fèi)等可以適當(dāng)多一些
2019-03-31 20:27:48
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