- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-09-06 16:33
課堂里有沒(méi)有這課程,去聽聽課
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你好
免抵退核銷后,生成的應(yīng)調(diào)免抵退金額若為正數(shù),該金額抵減下期的免抵退稅額;若為負(fù)數(shù),則增加下期的免抵退稅額。生成的應(yīng)調(diào)不得免抵金額若為正數(shù),抵減下期的不得免征和抵扣稅額,若為負(fù)數(shù),則增加下期的不得免征和抵扣稅額。
2022-04-14 09:39:00

這個(gè)看你的留抵稅額的,留抵稅額大,就全部退回來(lái)
。也不知道老師講清楚沒(méi)有。有些企業(yè)內(nèi)銷毛利率很高,自然應(yīng)退稅額占比低,毛利率低的企業(yè),應(yīng)退占比就會(huì)高。因?yàn)榍懊娴钠髽I(yè)留抵稅額會(huì)比后面的企業(yè)大
2019-09-03 06:16:49

出口退稅的五步法包括剔稅、抵稅、算尺度、比和免抵稅額的計(jì)算。其中,免抵稅額的計(jì)算公式為:免抵退稅額 - 應(yīng)退稅額 = 免抵稅額。
如果第三步計(jì)算的當(dāng)期免抵退稅額與第四步確定的應(yīng)退稅額相等,即兩者相減的結(jié)果為0,那么免抵稅額確實(shí)為0。
同時(shí),你所提到的“內(nèi)銷沒(méi)有抵扣的意思”可能存在一些誤解。內(nèi)銷沒(méi)有抵扣與免抵稅額為0是兩個(gè)不同的概念。內(nèi)銷沒(méi)有抵扣表示內(nèi)銷產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額沒(méi)有相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額可供抵扣,而免抵稅額為0表示出口退稅過(guò)程中沒(méi)有涉及的稅額抵免。
因此,免抵稅額為0并不意味著內(nèi)銷沒(méi)有抵扣,而是表示出口退稅過(guò)程中沒(méi)有產(chǎn)生額外的稅額需要抵免。這兩者是不同的概念,不能直接等同。
2024-01-19 10:52:01

同學(xué)你好
借:其他應(yīng)收款-出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
2023-02-06 16:35:18

這個(gè)21已經(jīng)抵了國(guó)內(nèi)銷項(xiàng)稅,不存在繼續(xù)抵扣的問(wèn)題。
2021-08-28 09:40:59
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妮子 追問(wèn)
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